Giver en firmabil mening for dig?
Drømmer du om at få en firmabil stillet til rådighed gennem jobbet, men er i tvivl om, hvad det egentlig koster, og om det kan betale sig? Så er du langt fra alene. Firmabiler kan være en god løsning, men der er både fordele og ulemper, som er vigtige at kende, før du takker ja til nøglerne.
- En firmabil er en bil, du får stillet til rådighed af din arbejdsgiver – typisk til både job og privat brug.
- En firmabil er ikke gratis. Du bliver beskattet af bilens værdi, som lægges til din indkomst og dermed øger din skat
- En firmabil kan være en god aftale, især hvis du kører meget privat og ikke selv skal betale for brændstof, værditab og vedligehold
- El- og hybridbiler beskattes mildere end benzinbiler, især med de nye regler om miljøtillæg fra 2025
At få firmabil lyder måske som den helt store gevinst, og i nogle tilfælde er det også tæt på.
Men fordi du bliver beskattet af firmabilen som et personalegode, er det ikke en gratis luksus.
Derfor er det vigtigt at kende reglerne og regnestykket. I dette blogindlæg hjælper vi dig med at blive klogere på, hvad en firmabil egentlig er, hvad du bliver beskattet af og om det kan svare sig for dig.
Hvad er en firmabil?
En firmabil er en bil, som din arbejdsgiver stiller til rådighed for dig i forbindelse med dit arbejde. Den kan bruges til arbejdsrelateret kørsel, og hvis du også må bruge den privat, kaldes det fri bil.
Det betyder, at du bliver beskattet af værdien af bilen, fordi det regnes som et personalegode.
Typisk står arbejdsgiveren for de fleste udgifter: leasing, forsikring, service og nogle gange brændstof.
Og bare rolig – en firmabil behøver ikke være en hvid varevogn med kæmpe logo og telefonnummer på siden. I virkeligheden er det ofte en helt almindelig bil, som bare tilfældigvis står i firmaets navn og holder i din indkørsel.
Kan det betale sig med firmabil?
Dette spørgsmål kan måske lyde helt omsonst. For hvorfor skulle det ikke kunne betale sig, at virksomheden betaler for en bil og stiller den til rådighed for dig?
Det skyldes, at du som nævnt ovenfor bliver beskattet af bilens værdi. Derfor kan det i nogle tilfælde bedre betale sig at have en privat bil og så modtage kørselsgodtgørelse (befordringsgodtgørelse).
Derfor kommer svaret på spørgsmålet altså an på din specifikke situation.
Dels afhænger det af, hvor meget du forventer at køre privat. Hvis du har meget privat kørsel, er en firmabil ofte en attraktiv ordning, da du typisk ikke selv betaler for brændstof, service, reparationer eller lider under det værditab, de mange kørte kilometer medfører.
Regner du omvendt ikke med at have meget privat kørsel, men kører til gengæld mange kilometer for firmaet, kan det typisk bedre betale sig at køre i din egen bil og så modtage befordringsgodtgørelse.
Taksten for skattefri befordringsgodtgørelse er 3,44 kr. pr. km op til 20.000 km om året og 1,90 kr. pr. km derefter.
Et andet vigtigt aspekt er bilens værdi. Her er tommelfingerreglen, at jo dyrere bilen er, jo bedre kan det betale sig at vælge firmabilen – specielt hvis der er stor forskel på beskatningsværdien og listeprisen.
Der er altså en række faktorer i spil, og derfor bør du også kigge grundigt ind i tallene, for at finde ud af, hvorvidt en firmabil er det rette valg for dig.
Du kan på nettet finde flere beregnere, hvor du kan indtaste dine individuelle data og på den baggrund få en udregning af, hvad der bedst kan betale sig for dig.
Hvilken firmabil skal jeg vælge?
Når du skal vælge firmabil, skal du bl.a. tage højde for de nye ændringer der er kommet i beskatningsreglerne. De betyder nemlig, at ejerafgiften kommer til at spille en større rolle, og at bilens pris betyder mindre.
Fra 2025 ligger miljøtillægget nemlig på 700% af den årlige ejerafgift på bilen.
For Årets Firmabil 2025 – en VW ID.7 – betyder det et årligt miljøtillæg på 5.880 kr., mens en benzindreven VW Passat (der minder meget om en ID.7) vil have et årligt miljøtillæg på 9.520 kr.
Det betyder, at elbiler og plugin-hybrider bliver markant billigere i beskatning end tilsvarende benzin- og dieselbiler.
Og det er ikke kun dit skattetryk, der bliver påvirket af bilens drivmiddel – det gør virksomhedens miljøaftryk også.
Læs mere: ESG-regnskab: Hvad er det og hvorfor er det vigtigt?
Når du får tilbudt en firmabil gennem din arbejdsplads, foregår det sjældent sådan, at du bare kan pege på din drømmebil og få nøglerne stukket i hånden. Typisk er der fastsat et budget, som bilen må koste virksomheden.
Det betyder, at du typisk vælger din bil fra en liste, hvor modellerne allerede er udvalgt på baggrund af pris, energiklasse eller virksomhedens image-politik.
Du skal altså ikke regne med, at du frit kan konfigurere bilen med panorama-glastag, sportsrat og lædersæder, som var det din egen. Men det er netop også pointen. En firmabil skal passe ind i virksomhedens rammer – både økonomisk og visuelt.
Nogle arbejdsgivere foretrækker f.eks., at deres medarbejdere kører el- eller hybridbiler, mens andre har klare holdninger til, at firmabilen ikke må udstråle for meget luksus. Du kommer trods alt til at møde kunder og samarbejdspartnere bag rattet.
Så selvom det kan virke lidt stramt med valgmulighederne, er det også her, fordelene ved firmabilen ligger: du får stillet et køretøj til rådighed, slipper for bøvl med vedligeholdelse og finansiering – og skal bare vælge det bedste match inden for de rammer, der er sat.
Husk at ændre i din forskudsopgørelse, hvis du får firmabil for første gang eller skifter til en markant billigere eller dyrere firmabil.
Hvilke fordele har en firmabil?
En af de helt store fordele ved en firmabil er, at du slipper for at tage dig af det, der normalt er de tunge poster ved at eje en bil, hvor det især er værditabet, som hurtigt kan løbe op.
Når bilen ikke står i dit navn, er det heller ikke dig, der skal spekulere over finansiering, forsikring eller serviceaftaler. Det hele er typisk en del af firmabil-aftalen, så du får en bil stillet til rådighed uden selv at skulle rode med budgetter og uforudsete udgifter.
Uanset om du kører 10 eller 1.000 km om måneden, ændrer det ikke på din beskatning. Det giver ro og forudsigelighed.
Du skal dog også huske at kigge på, hvorvidt der er nogle begrænsninger i din firmabil-aftale. Det er f.eks. ikke sikkert, at du må bruge den til kørsel i udlandet, eller at du må låne den ud. Sådanne begrænsninger er det selvfølgelig vigtigt, at du er opmærksom på.
Hvad koster det mig at have firmabil?
Når du får en firmabil stillet til rådighed af din arbejdsgiver, slipper du for at købe eller lease bilen selv. Det lyder måske som en god deal – og det kan det også være – men det betyder ikke, at den er gratis.
Du kommer nemlig til at betale for brugsretten gennem din skat. Firmabilens beskatningsgrundlag bliver lagt til din løn, og det beløb bliver du beskattet af, som om det var almindelig indkomst.
Det er altså ikke bilen i sig selv, men den fordel, du får ved at bruge den, der koster dig noget.
Jo dyrere bilen er, desto højere bliver beskatningsgrundlaget og dermed din månedlige skat.
Vælger du f.eks. en VW ID.7 – hvor beskatningsværdien starter ved 420.000 kr. – koster det dig netto mellem 3.000 kr. og 4.000 kr. afhængigt af din skatteprocent.
Benzin (eller strøm, hvis du kører elbil) er en anden udgift, der varierer alt efter, hvad din arbejdsgiver tilbyder. I mange tilfælde dækker virksomheden brændstofforbruget, men kun til erhvervskørsel. Hvis du også må bruge bilen privat, afhænger det af aftalen, om din arbejdsgiver også betaler for dét forbrug.
Er bilen ejet i sameje mellem dig og arbejdsgiveren, peger pilen ofte mod, at det er dig, der skal betale for brændstoffet.
Så selvom du ikke skal op med penge til hverken bilkøb eller forsikring, kommer der altså stadig en regning – bare i form af højere skat og eventuelle udgifter til brændstof ved privatkørsel.
Beskatning af firmabiler
I starten af 2021 kom der nye regler for bilafgifterne og i den forbindelse blev reglerne for beskatning af firmabiler også ændret. Ændringerne blev primært lavet for at sikre, at grønne firmabiler – ligesom de private biler – blev det mest attraktive valg.
Forståelsen af reglerne omkring beskatning af firmabiler er afgørende. Det minder lidt om det skift, vi ser i regnskabs-verden, hvor den nye bogføringslov eksempelvis kræver, at man er digitalt klar og har overblik.
Læs mere: Vejledning til den nye bogføringslov: Lær alt om regler, krav og deadlines
Herunder kan du blive klogere på, hvad afgifts-ændringerne mere konkret medførte:
- Ensretning af beskatningsgrundlaget: Beskatningsgrundlaget er det beløb, der tillægges din indkomst, når skatten af din firmabil skal beregnes. Beskatningsgrundlaget følger værdien af bilen. Førhen var beskatnings-satsen forskellig for værdien over og under 300.000 kr., men fra 2025 er der kun én sats: 22,5%. Det vil sige, at har du en firmabil med et beskatningsgrundlag på 400.000 kr., beskattes du med 22,5% af dette beløb (altså 90.000 kr.)
- Beskatningsgrundlaget påvirkes også af CO2: Som en ny tilføjelse spiller firmabilens miljøegenskaber også en rolle i forhold til registreringsafgiften – og dermed også beskatningsgrundlaget. Jo lavere en CO2-udledning pr. kørte kilometer, jo lavere vil registreringsafgiften være. Og dét betyder, at beskatningsgrundlaget tilsvarende vil blive lavere. Det gør det særligt attraktivt at kigge på elbiler og plugin-hybrider.
- Ejerafgiften bestemmer miljøtillægget: Når du får en firmabil, skal du betale et miljøtillæg. Miljøtillægget fastsættes i forhold til ejerafgiften på bilen, hvor miljøtillægget fra 2025 udgør 700% af den årlige ejerafgift. Ejerafgiften stiger løbende frem mod 2026, og den ændring rammer altså firmabils-ejere lidt hårdere.
- Genberegning af beskatningsgrundlaget efter 3 måneder: Når du får en firmabil, fastsættes beskatningsgrundlaget ud fra bilens pris – men det kan genberegnes efter tre måneder. Det har været gældende siden 2020. Hvis markedsprisen stiger, kan du ende med en højere beskatning end først antaget. Det gælder især biler, hvor beskatningsværdien lå lavt ved opstart. Beskatningen kan dog aldrig blive lavere end bilens pris ved førstegangsregistrering.
- Firmabilen bliver billigere efter 3 år: Hvis du har firmabil i over tre år, bliver den billigere efter de første tre år. Herefter falder beskatningen nemlig til 75% af den beregnede beskatningsværdi. Vælger du til at starte med en bil, der er over tre år gammel, bliver beskatningen stadig baseret på en aktuel vurdering af bilens værdi. Det kan gøre ældre biler interessante, men omvendt skal du være opmærksom på de markante stigninger i miljøtillægget.
