Likviditetsbudget: En uundværlig nøgle til økonomisk overlevelse

Har du nogensinde undret dig over, hvad der adskiller succesfulde virksomheder fra dem, der kæmper for at holde hovedet oven vande?

Et af svarene ligger i en enkel, men kraftfuld praksis: at lave et likviditetsbudget.

Et likviditetsbudget er en tæt på uundværlig ressource for enhver virksomhed, nærmest uanset størrelse eller branche. Med et likviditetsbudget får du nemlig det store overblik over din virksomheds forventede pengestrømme, så du kan undgå likviditetsproblemer og i værste fald konkurs.

Hvad er et likviditetsbudget?

Et likviditetsbudget er en metode til at holde styr på pengestrømmen i en virksomhed. Når du har et likviditetsbudget, er det nærmest som at have en spåkugle ved din side, som kan forudsige fremtidige indtægter og udgifter. Det betyder, at du nemmere kan navigere uden om finansiel tørke.

Og det er netop likviditetsbudgettets forkromede formål: at sikre, at du og din virksomhed har nok likviditet til at håndtere de udgifter, som du ved, er lige på trapperne. 

Ved at tage højde for alle indtægter og udgifter skaber likviditetsbudgettet altså den nødvendige klarhed over virksomhedens pengestrømme, så du undgår at ende i en kritisk situation, hvor firmakortet er løbet tør for likviditet, og hvor du i værste fald går konkurs.

Hvad skal et likviditetsbudget indeholde?

For at kaste lys over din virksomheds fremtidige økonomiske sundhedstilstand er det afgørende, at dit likviditetsbudget omfatter alle kommende ind- og udbetalinger fra din virksomheds bankkonto.

Helt konkret kan det for eksempel være:

Indtægter

• Kontantsalg
• Debitorbetalinger
• Renteindtægter

Udgifter

• Kontante varekøb
• Kreditorbetalinger
• Lønudgifter
• Momsbetalinger
• A-skat
• Renteudgifter
• Afdrag på lån

Hvordan laver jeg et likviditetsbudget?

Når du skal lave et likviditetsbudget, er dine tidligere regnskaber din bedste ven.

Ved at tage et kig ind i fortiden kan du få en bedre idé om fremtiden. En grundig gennemgang af dine tidligere regnskaber vil give dig en klar idé om, hvordan dine fremtidige indtægter og udgifter skal estimeres.

Hvad gør jeg så, hvis jeg intet regnskab har at tage udgangspunkt i, tænker du måske.

Hvis du ikke har nogen tidligere regnskaber at støtte dig op ad, bør du tage udgangspunkt i dit driftsbudget – såfremt du har lavet sådan et. Driftsbudgettet giver dig en god idé om de forventede udgifter og indtægter, når du starter din virksomhed, og det kan du bruge i dit arbejde med likviditetsbudgettet.

Derfor bør du (næsten) altid lave et likviditetsbudget

Hvis du arbejder i en virksomhed med varierende indtægter, er du ikke alene – rigtig mange virksomheder står overfor samme udfordring. Det kan eksempelvis skyldes, at man opererer med kreditordninger hos både leverandører og kunder, hvilket betyder, at man først får sine penge, når varen er leveret eller servicen udført.

Og det er jo sådan set fair nok, men det resulterer bare i den udfordring, at det kan være svært at få det komplette overblik over virksomhedens tilgængelige midler – hvis man altså ikke har været så smart at lave et likviditetsbudget.

Likviditetsbudgettet kan således vise sig som en ganske afgørende brik i din likviditetsstyring.

Lær mere om likviditetsstyring i vores blogindlæg 4 råd til at styre din likviditet, og hvorfor det er vigtigt.

Derfor er det også en god idé at lave et likviditetsbudget for næsten alle virksomheder. Det finansielle overblik, som et likviditetsbudget giver, er en nødvendig indsigt for mange virksomheder – og selv når det ikke er bydende nødvendigt, er det stadig rart at have.

De virksomheder, som kan undlade at udarbejde et likviditetsbudget uden store konsekvenser, er virksomheder med meget stabile pengestrømme. 

Hvis virksomheden f.eks. har få eller ingen udsving i indtægter og udgifter, og kontantbeholdningen er tilstrækkelig til at dække alle omkostninger uden problemer, kan behovet for et likviditetsbudget være mindre påtrængende.

På samme måde kan virksomheder, der opererer med fuld forudbetaling eller øjeblikkelig betaling for deres produkter eller tjenester, også finde det mindre nødvendigt at udarbejde et likviditetsbudget.