El calendario fiscal en España de 2026 para empresas: modelos, trimestres y meses

Desconocer tus obligaciones no te exime de las mismas, al menos de cara a Hacienda.

Si tienes una empresa con una actividad económica, hay que declarar impuestos.

Y aunque lo más conocido es el binomio IVA - impuesto de sociedades, lo cierto es que el calendario tributario tiene más miga.

Que si el modelo 111, que si el modelo 349, que si pagos a cuenta, que si operaciones intracomunitarias…

Pues para que no te dejes nada por presentar hemos preparado este calendario fiscal para empresas de 2026.

Vamos a ver todos los modelos individualmente, el calendario por trimestres, por meses, los impuestos más importantes... ¡todo!

Y una aclaración importante: todas las fechas que vas a ver son genéricas; es decir, no tienen en cuenta si el último día para presentar un modelo cae en sábado, domingo o festivo.

Si lo hiciera, la fecha límite pasa al siguiente día hábil —normalmente, el lunes—.

Y ahora sí, comenzamos, pero con unas consideraciones previas rapiditas.

Qué es un calendario fiscal

Importantísimo: antes que nada, debes saber que el calendario fiscal no es un documento que tengas que entregar a Hacienda.

Es tal cual lo que refleja su nombre, un calendario. Un calendario con fechas señaladas en rojo, que es de lo que vamos a hablar a continuación.

Por tanto, considera que el calendario fiscal lo conoces o lo tienes en cuenta más a título informativo, para que no se te pasen fechas y puedas cumplir con tus obligaciones fiscales y tributarias.

¿Puedes vivir sin un calendario de presentación de impuestos para empresas?

Claro.

A Hacienda, mientras le pagues, le da igual que emplees un calendario fiscal o no.

Resumiendo: el calendario fiscal es un documento que refleja en qué fechas tendrás que presentar tus modelos como empresas.

¿Qué impuestos debe presentar tu empresa durante el calendario fiscal 2026?

Hagamos unos apuntes previos complementarios que te ayuden a entender mejor el calendario tributario.

#1 Los impuestos que paga tu empresa: el IVA y el IS

Declaraciones hay más y las vas a ver enseguida, pero si nos centramos en los impuestos que va a tener que pagar tu empresa a lo largo de 2026, son dos: el IVA y el impuesto de sociedades (IS).

IVA

El IVA es un impuesto del que tu empresa es una mera recaudadora. Se lo cobra a tus clientes, sean estos empresas, autónomos o particulares, se lo guarda y cuando toca declararlo, se lo da al Estado.

Salvo que sea una actividad exenta, tu producto o servicio va a llevar IVA.

El IVA en España del tipo general es del 21 %, así que ya sabes: cuando lo cobres, guárdalo bien para tenerlo todo a la hora de liquidarlo.

Impuesto de sociedades

El impuesto de sociedades o IS es directo; es decir, grava el rendimiento de la actividad económica de tu empresa.

Con el IS pagas directamente en función de lo que ganes —y de lo que gastes, y de unas cuantas cosas más—.

Y Hacienda, cuando te lo cobra, se pone muy contenta porque va directo a las arcas del Estado.

#2 Las fechas de presentación

Algunos impuestos se declaran trimestralmente y otros, una vez al año.

Hay algunos que incluso una vez al mes; de todo hay.

Los que se declaran trimestralmente, generalmente se liquidan en períodos fiscales de tres en tres meses de forma natural.

Es decir, Hacienda organiza los rendimientos en cuatro trimestres: enero, febrero y marzo (1T); abril, mayo y junio (2T); julio, agosto y septiembre (3T) y finalmente, octubre, noviembre y diciembre (4T).

Quedarían así:

• 1T: 1 de enero al 31 de marzo
• 2T: 1 de abril al 30 de junio
• 3T: 1 de julio al 30 de septiembre
• 4T: 1 de octubre al 31 de diciembre

¿Y cuándo se presentan los modelos?

Generalmente, en el mes siguiente al de la finalización del trimestre, a lo largo de los primeros 20 días.

Así, las declaraciones del 1T se harían entre el 1 y el 20 de abril.

Estas serían las fechas de presentación para cada trimestre:

• 1T: 1 de enero al 31 de marzo → Declaración: 1 al 20 de abril.
• 2T: 1 de abril al 30 de junio → Declaración: 1 al 20 de julio.
• 3T: 1 de julio al 30 de septiembre → Declaración: 1 al 20 de octubre.
• 4T: 1 de octubre al 31 de diciembre → Declaración: 1 al 30 de enero —en algunos casos, hasta el 20 de enero solamente—.

¡Cómo! ¿El cuarto trimestre es especial?

Lo es 👀

Bueno, más que especial es que es un mes en el que también se presentan las declaraciones anuales, así que la Agencia Tributaria te da un poco más de tiempo.

#3 El pago

Hoy en día se declara absolutamente todo de forma telemática, a través de la sede de la Agencia Tributaria, estando identificado.

Para pagar tienes dos opciones:

• Hacer un cargo en cuenta, con el que se obtiene el NCR que hay que incluir en la declaración
• Y lo más común: domiciliar el pago en la cuenta bancaria de la empresa

Cuando domicilias el pago, ojito, que el plazo de presentación se adelanta 5 días.

Oye, ¿y si cae fin de semana o festivo el día de cobro de las domiciliaciones?

Hacienda los fines de semana no trabaja —parece ser que ellos también descansan—, así que el plazo se estira hasta el siguiente día hábil.

#4 Los tipos de declaraciones

Este calendario fiscal para empresas refleja dos tipos de declaración.

Por un lado, tenemos las autoliquidaciones, que no solo sirven para informar, sino también para pagar los impuestos que hemos visto: el IVA y el impuesto de sociedades.

Y por otro están las declaraciones informativas, mediante las cuales tu empresa no paga nada, pero informa a Hacienda de distintos aspectos de su actividad económica.

Modelos trimestrales y anuales más importantes para empresas

¿Cuáles son los modelos que vas a tener que presentar a lo largo de todo el calendario fiscal tributario?

Los vamos a dividir en dos grupos: los trimestrales y los anuales.

Modelos trimestrales para empresas

Estos son los modelos que tendrás que presentar trimestre a trimestre:

• Modelo 111: retenciones e ingresos a cuenta del IRPF
• Modelo 115: retenciones por alquileres de inmuebles urbanos
• Modelo 123: retenciones sobre rendimientos del capital mobiliario, cuando se presenta trimestralmente
• Modelo 179: declaración de ingresos por intermediación en el alquiler de viviendas turísticas
• Modelo 202: pagos fraccionados del impuesto sobre sociedades
• Modelo 220: pagos fraccionados del impuesto de sociedades para grupos de empresas
• Modelo 303: declaración trimestral o mensual de IVA
• Modelo 309: declaración no periódica de IVA para quienes no están obligados a presentar el 303, como ciertas operaciones sin derecho a deducción
• Modelo 349: declaración recapitulativa de operaciones intracomunitarias, si se presenta de forma trimestral
• Modelo 369: declaración del régimen especial de IVA para tiendas online, cuando su presentación es trimestral

Modelos anuales para empresas

¿Y qué modelos presentas solo una vez a lo largo del año?

• Modelo 180: resumen anual de retenciones por alquileres de inmuebles
• Modelo 184: declaración informativa de comunidades de bienes y entidades en régimen de atribución de rentas
• Modelo 190: resumen anual de retenciones e ingresos a cuenta del IRPF
• Modelo 193: resumen anual de retenciones sobre rendimientos del capital mobiliario
• Modelo 200: declaración anual del impuesto de sociedades
• Modelo 220: declaración anual del impuesto de sociedades para grupos de empresas
• Modelo 232: declaración informativa de operaciones vinculadas y con territorios considerados paraísos fiscales
• Modelo 347: declaración anual de operaciones con terceros superiores a 3.005,06 €
• Modelo 390: resumen anual del IVA
• Modelo 720: declaración informativa sobre bienes y derechos situados en el extranjero

Luego profundizamos en cada uno; de momento, vamos con todo el calendario, comenzando por los trimestres y desgranando mes a mes.

Calendario fiscal de 2026 por trimestres

Ya sabes: en este caso, los meses clave de cada trimestre son enero, abril, julio y octubre.

Calendario del primer trimestre de 2026

Es decir, del 1 de enero al 31 de marzo, ¿qué modelos tienes que presentar?

¿Y en qué fechas? ¿Cuáles son los plazos límite?

Vamos a ver mes a mes.

Calendario de impuestos de enero 2026

Enero es el mes más intenso de todo el calendario fiscal, porque se juntan dos tipos de documentos: los modelos del cuarto trimestre de 2025, y por otro, los resúmenes anuales de todo el año anterior.

Estos son los modelos trimestrales —o mensuales en su caso— que se presentan en enero:

• Modelo 111: hasta el 20 de enero
• Modelo 115: hasta el 20 de enero
• Modelo 123: presentación trimestral del 4T de 2025 o mensual de diciembre, según corresponda, hasta el 20 de enero
• Modelo 303: presentación trimestral del 4T de 2025 o mensual de diciembre, según corresponda, hasta el 30 de enero
• Modelo 309: hasta el 30 de enero
• Modelo 349: hasta el 30 de enero
• Modelo 369: hasta el 31 de enero
• Modelo 179: hasta el 31 de enero
• Modelo 340: hasta el 20 de enero

Y los resúmenes anuales:

• Modelo 180: hasta el 31 de enero
• Modelo 184: hasta el 31 de enero
• Modelo 190: hasta el 31 de enero
• Modelo 193: hasta el 31 de enero
• Modelo 390: hasta el 30 de enero

Calendario fiscal de febrero 2026

Febrero es un mes bastante más tranquilo que enero.

Ya no hay resúmenes anuales ni cierres trimestrales; solo algunos modelos informativos y presentaciones mensuales cuando corresponda:

• Modelo 123: si liquidas los rendimientos por capital inmobiliario mensualmente, hasta el 20 de febrero
• Modelo 303: si tu empresa liquida el IVA mensualmente, hasta el 28 de febrero
• Modelo 340: si tu empresa está en el REDEME, hasta el 20 de febrero
• Modelo 347: hasta el 28 de febrero
• Modelo 369: hasta el 28 de febrero

Calendario fiscal de marzo 2026

Marzo sigue la misma línea que febrero: pocas obligaciones, centradas sobre todo en presentaciones mensuales y en un modelo informativo importante solo para algunas empresas:

• Modelo 123: si liquidas los rendimientos por capital inmobiliario mensualmente, hasta el 20 de marzo
• Modelo 303: si tu empresa liquida el IVA de forma mensual, hasta el 31 de marzo
• Modelo 340: si tu empresa está en el REDEME, hasta el 20 de marzo
• Modelo 369: hasta el 31 de marzo
• Modelo 720: hasta el 31 de marzo

Y con esto queda cerrado el primer trimestre sin el menor sobresalto.

Calendario del segundo trimestre de 2026

El segundo trimestre del año fiscal abarca los meses de abril, mayo y junio.

En este periodo vuelven a presentarse los modelos trimestrales habituales correspondientes al 1T de 2026, pero además aparece un protagonista importante: el impuesto de sociedades.

En abril se presenta el Modelo 202, que es el primer pago fraccionado del impuesto de sociedades del ejercicio. Y si tu empresa tributa dentro de un grupo fiscal, en su lugar se presenta el Modelo 220.

Calendario fiscal de abril 2026

Abril es uno de los meses clave del año, porque se presentan casi todos los modelos del primer trimestre de 2026 y aparece el primer pago del IS:

• Modelo 111: hasta el 20 de abril
• Modelo 115: hasta el 20 de abril
• Modelo 123: presentación trimestral del 1T de 2026 o mensual de marzo, según corresponda, hasta el 20 de abril
• Modelo 179: hasta el 20 de abril
• Modelo 202: primer pago fraccionado del impuesto de sociedades, hasta el 20 de abril
• Modelo 220: primer pago fraccionado del impuesto de sociedades para grupos de empresas, hasta el 20 de abril
• Modelo 303: presentación trimestral del 1T o mensual de marzo, según corresponda, hasta el 20 de abril
• Modelo 309: hasta el 20 de abril
• Modelo 340: hasta el 20 de abril
• Modelo 349: hasta el 20 de abril
• Modelo 369: hasta el 30 de abril

Como ves, abril concentra tanto los modelos habituales de IVA y retenciones como el primer adelanto del impuesto de sociedades del ejercicio.

Calendario fiscal de mayo 2026

Mayo es un mes mucho más tranquilo dentro del calendario fiscal.

No hay cierres trimestrales y, por tanto, solo tienen obligaciones aquellas empresas que presentan modelos de forma mensual:

• Modelo 123: si liquidas los rendimientos por capital inmobiliario mensualmente, hasta el 20 de mayo
• Modelo 303: solo si tu empresa liquida el IVA mensualmente, hasta el 20 de mayo
• Modelo 340: si tu empresa está en el REDEME, hasta el 20 de mayo
• Modelo 369: hasta el 31 de mayo

Es decir, si tu empresa presenta el IVA de forma trimestral, en mayo no tendrás que presentar el Modelo 303.

Calendario fiscal de junio 2026

Junio mantiene exactamente la misma dinámica que mayo: un mes sin presentaciones trimestrales y centrado únicamente en obligaciones mensuales.

Estos son los modelos que debes tener vigilados de cerca:

• Modelo 123: si liquidas los rendimientos por capital inmobiliario mensualmente, hasta el 20 de junio
• Modelo 303: solo si tu empresa liquida el IVA mensualmente, hasta el 20 de junio
• Modelo 340: si tu empresa está en el REDEME, hasta el 20 de junio
• Modelo 369: hasta el 30 de junio

De nuevo, si tu empresa no está obligada a presentar el IVA cada mes, junio será un mes prácticamente libre de trámites fiscales.

Calendario del tercer trimestre de 2026

Llegamos al tercer trimestre del año fiscal, que comprende julio, agosto y septiembre.

Aquí vuelve a repetirse el esquema habitual de los trimestres: presentación de los modelos del 2T de 2026.

Pero ojo, porque julio trae además un momento importantísimo del año: la declaración anual del impuesto de sociedades, mediante el Modelo 200.

Calendario fiscal de julio 2026

Julio es otro de los grandes meses del calendario tributario.

Se presentan todos los modelos del segundo trimestre y, además, la liquidación anual del impuesto de sociedades.

Mira:

• Modelo 111: hasta el 20 de julio
• Modelo 115: hasta el 20 de julio
• Modelo 123: presentación trimestral del 2T de 2026 o mensual de junio, según corresponda, hasta el 20 de julio
• Modelo 179: hasta el 20 de julio
• Modelo 303: presentación trimestral del 2T o mensual de junio, según corresponda, hasta el 20 de julio
• Modelo 309: hasta el 20 de julio
• Modelo 340: hasta el 20 de julio
• Modelo 349: hasta el 20 de julio
• Modelo 369: hasta el 31 de julio

Y además, como gran protagonista del mes:

• Modelo 200: declaración anual del impuesto de sociedades, hasta el 25 de julio
• Modelo 220: declaración anual del impuesto de sociedades para grupos de empresas, hasta el 25 de julio

Vaya mesecito, ¿no?

Calendario fiscal de agosto 2026

Y tras la tormenta, calma, porque agosto suele ser uno de los meses más ligeros del año en materia fiscal:

• Modelo 123: si liquidas los rendimientos por capital inmobiliario mensualmente, hasta el 20 de agosto
• Modelo 303: si tu empresa declara el IVA mes a mes, hasta el 20 de agosto
• Modelo 340: para empresas acogidas al REDEME, hasta el 20 de agosto
• Modelo 369: hasta el 31 de agosto

Para muchas empresas, especialmente las que liquidan el IVA trimestralmente, agosto es un auténtico respiro administrativo.

Calendario fiscal de septiembre 2026

Septiembre sigue exactamente la misma dinámica que agosto: un mes sin presentaciones trimestrales y centrado solo en obligaciones periódicas mensuales.

Estos son los modelos del mes:

• Modelo 123: si liquidas los rendimientos por capital inmobiliario mensualmente, hasta el 20 de septiembre
• Modelo 303: si tu empresa presenta el IVA de forma mensual, hasta el 20 de septiembre
• Modelo 340: en caso de estar obligada a llevar los libros de IVA de forma mensual, hasta el 20 de septiembre
• Modelo 369: hasta el 30 de septiembre

Con esto queda cerrado el tercer trimestre, y el calendario se prepara de nuevo para otro de los meses fuertes del año: octubre, con el que se estrena el 4T.

Calendario del último trimestre de 2026

Entramos ya en el cuarto y último trimestre del año, formado por octubre, noviembre y diciembre.

Aquí vuelve a repetirse el esquema de siempre, con la presentación de los modelos correspondientes al tercer trimestre de 2026.

Pero además, regresan los pagos fraccionados del impuesto de sociedades mediante los modelos 202 y 220.

Calendario fiscal de octubre 2026

Octubre es otro de los meses intensos del calendario fiscal, porque se presentan todos los modelos del 3T de 2026 y, además, llega el segundo pago fraccionado del impuesto de sociedades.

Estos son los modelos que hay que presentar:

• Modelo 111: hasta el 20 de octubre
• Modelo 115: hasta el 20 de octubre
• Modelo 123: presentación trimestral del 3T de 2026 o mensual de septiembre, según corresponda, hasta el 20 de octubre
• Modelo 179: hasta el 20 de octubre
• Modelo 202: segundo pago fraccionado del impuesto de sociedades, hasta el 20 de octubre
• Modelo 220: pago fraccionado del impuesto de sociedades para grupos de empresas, hasta el 20 de octubre
• Modelo 303: presentación trimestral del 3T o mensual de septiembre, según corresponda, hasta el 20 de octubre
• Modelo 309: hasta el 20 de octubre
• Modelo 340: hasta el 20 de octubre
• Modelo 349: hasta el 20 de octubre
• Modelo 369: hasta el 31 de octubre

Como ves, octubre es prácticamente un espejo de abril: trimestre completo más anticipo del impuesto de sociedades.

Calendario fiscal de noviembre 2026

Noviembre vuelve a ser un mes de transición, con pocas obligaciones y centrado sobre todo en presentaciones mensuales y en un modelo informativo muy concreto:

• Modelo 123: si liquidas los rendimientos por capital inmobiliario mensualmente, hasta el 20 de noviembre
• Modelo 303: si tu empresa liquida el IVA mensualmente, hasta el 20 de noviembre
• Modelo 340: si estás obligado a presentar los libros de IVA mensualmente, hasta el 20 de noviembre
• Modelo 369: hasta el 30 de noviembre
• Modelo 232: operaciones vinculadas y con territorios considerados paraísos fiscales, hasta el 30 de noviembre

Salvo que tu empresa tenga que presentar el modelo 232, noviembre suele ser un mes bastante llevadero.

Calendario fiscal de diciembre 2026

Diciembre cierra el año fiscal con un esquema parecido al de mayo o junio, pero con un detalle importante: llega el tercer y último pago fraccionado del impuesto de sociedades.

Estos son los modelos del mes:

• Modelo 123: si liquidas los rendimientos por capital inmobiliario mensualmente, hasta el 20 de diciembre
• Modelo 202: tercer pago fraccionado del impuesto de sociedades, hasta el 20 de diciembre
• Modelo 220: pago fraccionado del impuesto de sociedades para grupos de empresas, hasta el 20 de diciembre
• Modelo 303: si tu empresa liquida el IVA mensualmente, hasta el 20 de diciembre
• Modelo 340: para empresas obligadas a presentarlo cada mes, hasta el 20 de diciembre
• Modelo 369: hasta el 31 de diciembre

Y con esto queda cerrado oficialmente el calendario fiscal de 2026.

En enero de 2027 tocará volver a empezar con los resúmenes anuales y el cierre del cuarto trimestre… pero eso ya será otra historia.

Calendario tributario para empresas en 2026: IVA, impuesto de sociedades, renta...

Hablemos de los modelos de los dos impuestos más importantes para tu empresa: IVA e impuesto de sociedades.

Y del IRPF también, aunque te afecta solo de forma indirecta.

Modelos y calendario de IVA

Lo más habitual es declararlo trimestre a trimestre, aunque hay empresas en el REDEME que liquidan doce veces al año el IVA mensual.

El calendario del IVA trimestral es como el que te hemos contado antes: los períodos son de enero a marzo, de abril a junio, de julio a septiembre y de octubre a diciembre.

Así, el calendario del modelo 303 del IVA trimestral quedaría así, como veíamos en el mes a mes:

• 1T: del 1 al 20 de abril
• 2T: del 1 al 20 de julio
• 3T: del 1 al 20 de octubre
• 4T: del 1 al 30 de enero del año que viene

Porque sí, para declarar los trimestres se utiliza el modelo 303.

Adicionalmente, además, en el 4T también tienes que presentar un resumen anual mediante el modelo 390, cuyos números deben coincidir con los cuatro trimestres que hayas presentado.

Si decides que tu empresa declare el IVA mensualmente, además del 303 tendrá que presentar el modelo 340 antes del día 20 del mes siguiente al que se haga la declaración.

El IVA intracomunitario también aparece reflejado en esos modelos, por cierto, por lo que el calendario del IVA de este tipo es el mismo.

Modelos y calendario del impuesto de sociedades

Este impuesto se liquida una vez al año, pero hay que presentar tres pagos a cuenta durante el ejercicio.

Este ejercicio coincidirá con el año natural, salvo que por circunstancias de la empresa haya que coger otras fechas.

Tenemos, por tanto, que el ejercicio fiscal normalmente va del 1 de enero al 31 de diciembre de ese mismo año.

El calendario, después, te indica que debes presentarlo los primeros 25 días a contar desde que se cumpla el sexto mes del final del ejercicio.

A ver, pongamos que estamos en el caso habitual, en el que el ejercicio fiscal de tu empresa es el año natural, del 1 de enero al 31 de diciembre.

Si le sumas seis meses te ubicarías el 30 de junio, y a lo largo de los siguientes 25 días tendrías que presentarlo: entre el 1 y el 25 de julio de 2027.

Así pues, este mes de julio tendrás que hacer la liquidación anual del IS de 2025, entre el 1 y el 25.

Lo presentarás a través del modelo 200, por cierto, salvo que seas un grupo de empresas y quieras tributar en un régimen específico, en cuyo caso utilizarás el modelo 220.

¿Y los pagos a cuenta, que son tres al año?

Los harás en estas fechas, que coincidirán con las del calendario del modelo 202, que podrás presentar para liquidarlo de forma fraccionada:

• 1-20 de abril
• 1-20 de octubre
• 1-20 diciembre

Y con esto y un bizcocho, hasta mañana a las ocho vamos a ver más modelos, algunos meramente informativos y otros mediante los cuales tu empresa también tendrá que pagar.

Calendario de IRPF y renta

Cuando se habla de «renta», mucha gente piensa automáticamente en la declaración de la renta de las personas físicas... pero en el caso de una empresa, el IRPF aparece de otra manera muy distinta.

Tu sociedad no presenta renta como tal, pero sí tiene obligaciones relacionadas con el IRPF de terceros: trabajadores, profesionales y arrendadores.

Estos son los principales modelos vinculados al IRPF que debe presentar una empresa a lo largo del año:

• Modelo 111: retenciones e ingresos a cuenta del IRPF practicadas a empleados y profesionales. Se presenta de forma trimestral y, en algunos casos, mensualmente. Su resumen anual es el 190.
• Modelo 115: retenciones por alquileres de inmuebles urbanos. Lo presentan las empresas que tienen locales u oficinas alquiladas y pagan rentas sujetas a retención. Su resumen anual es el 180.
• Modelo 123: retenciones sobre rendimientos del capital mobiliario, como el pago de dividendos a socios. Puede presentarse trimestral o mensualmente, según el volumen de operaciones. Su resumen anual es el 193.

Es decir: aunque tu empresa no presente la renta como una persona física, sí actúa como intermediaria de Hacienda en materia de IRPF, reteniendo dinero a terceros y declarando esas cantidades periódicamente.

Por eso, dentro del calendario fiscal para empresas, los modelos de IRPF tienen un peso fundamental y aparecen prácticamente en todos los trimestres del año.

Calendario fiscal para empresas en 2026: otros modelos trimestrales

Ya hemos tratado los modelos del IVA, del impuesto de sociedades y solo por encima, los que tienen que ver con el IRPF y renta de terceros.

¿Nos metemos un poco más a fondo y añadimos más modelos importantes a la lista?

Modelo 111: retenciones y pagos a cuenta de tu equipo

El modelo 111 se utiliza para presentar las retenciones e ingresos a cuenta de IRPF practicadas por los trabajadores y servicios profesionales independientes que contrata tu empresa.

¿Cuándo se presenta el modelo 111?

Es trimestral; así queda el calendario del modelo 111:

• 1T: 1 de enero al 31 de marzo → Declaración del 1 al 20 de abril
• 2T: 1 de abril al 30 de junio → Declaración del 1 al 20 de julio
• 3T: 1 de julio al 30 de septiembre → Declaración del 1 al 20 de octubre
• 4T: 1 de octubre al 31 de diciembre → Declaración del 1 al 20 de enero de 2027

Del 1 al 20 de enero tendrás que declarar las retenciones e ingresos a cuenta de tu equipo del 4T del año anterior.

Aunque si son retenciones a cuenta sí que implica que tu empresa pague dinero, realmente es una cantidad que paga el trabajador. El impuesto no es para ti.

Como decíamos, el modelo 111 tiene otro resumen anual, el modelo 190, cuyo plazo para presentarlo acaba cada 31 de enero.

Modelo 115: retenciones de tu local de alquiler

Si tu empresa se ubica en un local de alquiler y en las facturas el arrendador descuenta un porcentaje de IRPF, el modelo 115 sirve para presentarlo.

Es como si fuera el modelo 111, solo que en este caso las retenciones están referidas a los inmuebles que la empresa tiene en arrendamiento.

Las fechas de presentación del modelo 115 coinciden con las del modelo 111:

• 1T: 1 de enero al 31 de marzo → Declaración del 1 al 20 de abril
• 2T: 1 de abril al 30 de junio → Declaración del 1 al 20 de julio
• 3T: 1 de julio al 30 de septiembre → Declaración del 1 al 20 de octubre
• 4T: 1 de octubre al 31 de diciembre → Declaración del 1 al 20 de enero de 2027

Por ejemplo, del 1 al 20 de enero de 2026, tendrías que haber declarado las retenciones correspondientes al 4T de 2025.

Y sí, este también tiene un resumen anual: el modelo 180, que puedes presentar cada año hasta el 31 de enero.

Modelo 123: rendimientos del capital mobiliario

Este modelo se utiliza para declarar retenciones a los siguientes tipos de rendimientos:

• Dividendos y participaciones en beneficios: pago de dividendos a socios de una empresa o distribución de beneficios de sociedades a sus accionistas
• Intereses de cuentas, depósitos y préstamos: intereses abonados por cuentas bancarias, depósitos o pagarés de empresa, así como intereses pagados en préstamos entre empresas o entre particulares si están sujetos a retención
• Cesión de derechos de propiedad intelectual o industrial: pagos por explotación de patentes, marcas comerciales o derechos de autor si el beneficiario es una persona física o jurídica residente en España
• Cesión de derechos de imagen: pagos realizados por el uso de la imagen de una persona en campañas publicitarias, eventos, etc.
• Otros rendimientos del capital mobiliario sujetos a retención: premios y otras retribuciones que no sean rendimientos del trabajo o de actividades económicas.

Imagina que pagas 1.000 € en dividendos a un socio. Tendrás que retener un 19 %, para dárselo a Hacienda mediante el modelo 123.

Si el año anterior tu empresa ha facturado más de 6.010.121,04 €, tendrás que presentar el modelo 123 mensualmente, antes del día 20 del mes siguiente.

Si no, lo harás trimestralmente en las fechas que siguen:

• 1T: 1 de enero al 31 de marzo → Declaración del 1 al 20 de abril
• 2T: 1 de abril al 30 de junio → Declaración del 1 al 20 de julio
• 3T: 1 de julio al 30 de septiembre → Declaración del 1 al 20 de octubre
• 4T: 1 de octubre al 31 de diciembre → Declaración del 1 al 20 de enero de 2027

Del 1 al 31 de enero de 2026 tendrías que haber declarado los rendimientos correspondientes al 4T de 2025.

Modelo 179: alquiler de viviendas turísticas

Si tu empresa se dedica a intermediar el alquiler de viviendas turísticas, el rendimiento debes presentarlo a través de este modelo.

Las fechas de presentación del modelo 179 son estas, correspondientes al mes natural siguiente a la finalización del trimestre:

• 1T: 1 de enero al 31 de marzo → Declaración del 1 al 30 de abril
• 2T: 1 de abril al 30 de junio → Declaración del 1 al 31 de julio
• 3T: 1 de julio al 30 de septiembre → Declaración del 1 al 31 de octubre
• 4T: 1 de octubre al 31 de diciembre → Declaración del 1 al 31 de enero de 2027

Del 1 al 31 de enero de 2026 tendrías que haber declarado los rendimientos correspondientes al 4T de 2025.

Y no, en este caso no hay resumen anual.

Modelo 309: para el IVA no periódico

Si tu empresa no tiene la obligación de liquidar el IVA mediante el modelo 303 —porque ejerce una actividad exenta, por ejemplo—, utilizarás el modelo 309 cuando hagas una compra para el negocio que tenga IVA.

Se presenta trimestralmente, en las mismas fechas que los modelos anteriores:

• 1T: 1 de enero al 31 de marzo → Declaración del 1 al 20 de abril
• 2T: 1 de abril al 30 de junio → Declaración del 1 al 20 de julio
• 3T: 1 de julio al 30 de septiembre → Declaración del 1 al 20 de octubre
• 4T: 1 de octubre al 31 de diciembre → Declaración del 1 al 31 de enero de 2027

Así, del 1 al 31 de enero de 2026 tendrías que haber declarado el IVA correspondiente al 4T de 2025.

Modelo 349: operaciones intracomunitarias

Si haces operaciones intracomunitarias con otros países de la UE tendrás que declarar tanto los ingresos como los gastos.

El modelo a utilizar es el 349 y tendrás que presentarlo trimestral o mensualmente.

Si es trimestral, las ventas de ese trimestre y de ninguno de los cuatro anteriores pueden ser superiores a 50.000 € de base imponible.

En tal caso, la presentación es con las fechas de casi siempre:

• 1T: 1 de enero al 31 de marzo → Declaración del 1 al 20 de abril
• 2T: 1 de abril al 30 de junio → Declaración del 1 al 20 de julio
• 3T: 1 de julio al 30 de septiembre → Declaración del 1 al 20 de octubre
• 4T: 1 de octubre al 31 de diciembre → Declaración del 1 al 30 de enero de 2027

Del 1 al 30 de enero de 2026 tendrías que haber declarado las operaciones intracomunitarias correspondientes al 4T de 2025.

Si se superan los 50.000 € en ese ejercicio o en alguno de los cuatro trimestres anteriores, tendrás que haber declarado el modelo 349 de forma mensual, entre el 1 y el 20 del mes siguiente al ejercicio que estés declarando, salvo diciembre, que era del 1 al 30 de enero.

Modelo 369: IVA de ventas a la UE

Si vendes servicios digitales o productos a través de una ecommerce a otros países de la UE y cobras IVA, lo declaras con el modelo 369.

Siempre que las ventas superen los 10.000 € anuales, eso sí. Si no, ese IVA lo declaras con el modelo estándar, el 303.

Para poder presentar este modelo, tu empresa tiene que estar dada de alta como OSS —Online Shop Sellers—.

El régimen dependerá de unas cosas u otras:

• Régimen de la UE: si tienes un establecimiento permanente en la UE que cuente como almacén.
• Régimen exterior de la UE: si tu empresa está registrada fuera de la UE pero vendes a países miembros.
• Régimen de importación: si vendes productos digitales que primero hayas importado desde fuera de la UE, como suele ser el caso del dropshipping.

¿Cuándo se presenta el modelo 369?

Para los regímenes de la UE y exterior de la UE, la presentación es trimestral y en el caso de las importaciones, mensual.

En todo caso, el modelo se presenta a lo largo de todo el mes siguiente al período que quieras declarar.

Si hablamos del primer trimestre —los trimestres son naturales; enero-marzo, abril-junio, julio-septiembre, octubre-diciembre—, tendrás que presentarlo entre el 1 y el 30 de abril.

Si son importaciones y estás declarando el mes de mayo, tendrás todo junio para presentarlo.

¡Ah! Y recuerda: solo tienes que emplearlo desde la primera factura con la que se superen los 10.000 € ese año ❗

¿Vemos ahora los modelos anuales?

Calendario fiscal para empresas en 2026: modelos informativos anuales

Bien porque son resúmenes de los trimestres, bien porque son modelos únicos e independientes que se presentan solo una vez al año, aquí van todos los que debes conocer.

Ten en cuenta que, además de estos, están también las liquidaciones que ya hemos apuntado arriba:

• El modelo 390 con el resumen anual de IVA
• El modelo 190 con el resumen anual de pagos a cuenta y retenciones
• El modelo 200 con la declaración del impuesto de sociedades
• El modelo 220, para el IS en caso de ser un grupo de empresas
• El modelo 180, con el resumen anual de retenciones del aqluiler
• El modelo 193, con el resumen anual de los rendimientos del capital inmobiliario

Y además, tenemos las siguientes.

Modelo 184: comunidad de bienes

Si tu empresa tiene una comunidad de bienes que desarrolla alguna actividad o genera rentas por encima de los 3.000 € anuales, debes declarar el rendimiento correspondiente mediante el modelo 184.

¿Y cuándo se presenta el modelo 184?

Debes hacerlo una sola vez, a lo largo del mes de enero del año siguiente a declarar. Es decir, a lo largo de enero de 2026 tendrás que haber declarado los rendimientos de 2025 y en enero de 2027, los de 2026.

Modelo 232: si operas con paraísos fiscales

¿Tu empresa tiene operaciones vinculadas con territorios o países que Hacienda considera paraísos fiscales?

No hace falta irse tan lejos para ello: Andorra y Gibraltar son ejemplos muy cercanos. Aquí puedes consultar el listado completo de países que la Agencia Tributaria considera como tal.

Bueno, pues los rendimientos tendrás que declararlos anualmente, mediante el modelo 232.

Para presentarlo tendrás 30 días a contar desde pasados diez meses del final del ejercicio, que salvo excepciones coincidirá con el año natural, del 1 de enero al 31 de diciembre.

Las fechas de presentación del modelo 232 serían, así pues, entre el 1 y el 30 de noviembre del año siguiente.

Modelo 347: operaciones con terceros

Si tu empresa tiene operaciones con terceros por un valor superior a los 3.005,06 € al año, tendrás que presentar el modelo 347.

Con él, Hacienda cruza datos y comprueba la veracidad de las operaciones económicas entre clientes y proveedores.

¿Y cuál es el calendario del modelo 347?

Se presenta a lo largo del mes de febrero del año siguiente; por lo tanto, en febrero de 2026 deberías haber declarado las operaciones que implican a terceros de todo el 2025.

Se incluye esto:

• Subvenciones y ayudas no reembolsables
• Operaciones de entidades aseguradoras
• Anticipos de clientes y proveedores
• Arrendamientos no sujetos a retención
• Entregas y adquisiciones de bienes y servicios, tanto las sujetas y no exentas del IVA como las no sujetas o las exentas de dicho impuesto
• Operaciones inmobiliarias
  
  

¡A sumar! 

Modelo 720: bienes en el extranjero

Terminamos el calendario fiscal para empresas de 2026 con el modelo 720, que solo tendrás que presentar si tu empresa tiene bienes o derechos en el extranjero con un valor por encima de los 50.000 €.

Las fechas de presentación de este modelo informativo van del 1 al 31 de marzo del año siguiente a declarar.

Calendario fiscal para empresas: el listado

Explicados los impuestos y categorizados todos los modelos a tener en cuenta por tu empresa, vamos a verlos todos en una tabla:

Y más allá del calendario…

Con este calendario fiscal de 2026 para empresas ya lo tienes todo.

Ya no habrá modelo que se te resista. ¡Esperemos!

¿Y sabes lo que va fantástico para ayudarte a rellenarlos rápido y sin errores?

A la de una…

A la de dos…

A la de… ¡Pleooooo! 👋

Así es, porque lo puedes automatizar absolutamente todo y no habrá impuesto y modelo que se te escape.

¿IVA? ¿Impuesto de sociedades? Todo bien controladito con nuestra app de gestión de gastos y hala, a volar ahorrar.