Pourquoi la trésorerie a-t-elle besoin d'être repensée ?

À mesure qu’une entreprise se développe, la complexité de ses finances augmente également. 

Dans Le guide du directeur financier pour 2025, 70 % des organisations déclarent qu'à mesure que leur activité se développe et que leurs finances deviennent plus compliquées, le rôle de la trésorerie devient de plus en plus important. 

La majorité des entreprises affirment que leur fonction de trésorerie est efficace, mais cela ne veut pas dire qu’elle est toujours exploitée de manière optimale.

Dans un environnement qui évolue constamment, il est important d'être agile. Les prévisions financières sont essentielles, pourtant nos recherches montrent qu’en matière de finances, beaucoup de ces entreprises sont dans le flou.

Elles ne sont pas certaines de disposer des informations dont elles ont besoin pour faire des choix intelligents et agir rapidement en cas de problèmes financiers, ni de pouvoir éviter efficacement les erreurs humaines lors des paiements manuels.

Ces chiffres mettent en évidence un problème : le domaine financier évolue, mais la fonction de trésorerie n’a pas rattrapé son retard. 

Si les entreprises souhaitent développer une stratégie financière, elles doivent faire évoluer la fonction de trésorerie.

La trésorerie traditionnelle n’est pas à la hauteur, que faire?

La fonction de trésorerie traditionnelle repose sur des processus manuels, des feuilles de calcul et des données cloisonnées. 

Malheureusement, dans le domaine financier actuel qui évolue rapidement, ces méthodes ne suffisent pas. Voici les défis auxquels l’entreprise pourrait être confrontée : 

• Inefficacité: Il n’y a aucun moyen de contourner ce problème : les processus manuels prennent du temps. 
• Erreur humaine : S’appuyer sur des feuilles de calcul pour la prévision des flux de trésorerie, la gestion des risques et le rapprochement augmente les risques d’erreur humaine. Il suffit d’une erreur de calcul et, avant de vous en rendre compte, vous passez encore plus de temps à corriger une mauvaise planification des liquidités ou à résoudre des problèmes de conformité.
• Données cloisonnées : Les fonctions de trésorerie traditionnelles sont souvent confrontées à des données fragmentées réparties sur différents comptes bancaires, systèmes ERP et plateformes financières. Il est donc difficile d’avoir une vision globale claire de la liquidité et du risque.

Avec 70 % des organisations déclarant que le rôle de la trésorerie devient de plus en plus important à mesure que leur activité se développe (Le guide du directeur financier pour 2025; Sapio Research, enquête 2024-2025), veiller à ce que la fonction de trésorerie reste efficace est une priorité absolue.

Par exemple, nos recherches montrent que :

• 42 % des entreprises ne sont pas sûres de disposer de suffisamment de visibilité pour prendre des décisions éclairées et rester réactives face aux événements financiers clés.
• 42 % des entreprises ne sont pas sûres de disposer de toutes les informations nécessaires pour prendre des décisions éclairées et maintenir un niveau élevé de contrôle sur leurs flux de trésorerie et leurs finances.
• 46 % des entreprises ne sont pas sûres de pouvoir éviter les erreurs humaines lors des paiements manuels

Cet écart de confiance met en évidence le besoin évident de repenser ce domaine. Certains acteurs du changement au sein de la trésorerie voient leur potentiel limité par des processus manuels et un manque de visibilité – il est donc temps d'agir.

Les arguments en faveur de la modernisation de la fonction de trésorerie

Dans le paysage commercial actuel en évolution rapide, chaque fonction de l’entreprise a le potentiel de créer de la valeur, mais si elle est coincée dans le passé, il est peu probable que vous le voyiez. La fonction de trésorerie ne fait pas exception.

La fonction de trésorerie offre de nombreuses opportunités, notamment pour optimiser la visibilité, les prévisions et la gestion des flux de trésorerie. Néanmoins, ce potentiel est souvent limité par des processus non adaptés. 

« Pour développer une stratégie financière solide et une plus grande flexibilité, les entreprises doivent faire évoluer leur fonction de trésorerie. Les acteurs du changement ne doivent pas se concentrer sur des tâches manuelles, mais plutôt sur l’identification des modèles de dépenses et l’optimisation de leur excédent de trésorerie. Plus vite, les entreprises fourniront les outils nécessaires pour y parvenir, plus vite elles verront les résultats. »
—Amit Kahana, responsable du crédit, de la trésorerie et de la gestion de trésorerie

Nous avons mentionné ci-dessus que la fragmentation des données constitue un défi majeur pour les équipes de trésorerie. Sans une vue centralisée et globale des flux de trésorerie, les entreprises peinent à gérer diverses situations, allant des retards dans l’obtention des informations sur les liquidités à des décisions d’emprunt ou d’investissement sous-optimales. La fragmentation des données complique également l’établissement de rapports précis – en bref, c’est un obstacle à tous les niveaux.

La trésorerie modernise offre plusieurs avantages : 

• Des tableaux de bord en temps réel permettent d’avoir des données pertinentes regroupées en un seul endroit. Ne craignez plus la perte d’informations entre les comptes et les plateformes.
• Le rapprochement automatisé consolide les données de flux de trésorerie provenant de plusieurs sources, ce qui signifie moins de temps perdu et une meilleure centralisation.
• Gestion améliorée des risques – au lieu de se démener pour suivre les événements financiers, les équipes de trésorerie sont en mesure d’anticiper les déficits de liquidité et d’ajuster les stratégies de manière proactive.

La technologie en trésorerie

La fonction trésorerie a beaucoup à gagner de la technologie et de l’automatisation. Voici un aperçu de trois domaines dans lesquels la technologie fait la différence pour la fonction de trésorerie moderne :

1. Prévisions améliorées

Des prévisions précises sont essentielles à une gestion efficace des liquidités et des risques. Mais les prévisions traditionnelles reposent sur des feuilles de calcul et des données historiques, qui sont souvent obsolètes ou inexactes.

Voici comment la technologie aide :

• L’IA et l’apprentissage automatique analysent des ensembles de données pour fournir des projections de flux de trésorerie plus précises.
• Les outils de planification de scénarios permettent aux équipes de trésorerie de modéliser différentes conditions de marché et d’évaluer leur impact.
• L’intégration automatisée des données garantit des prévisions basées sur des données financières en temps réel, ce qui les rend plus fiables.

2. Moins d’erreurs humaines

Plus les processus sont manuels, plus vous risquez d'être confronté à des erreurs coûteuses, que ce soit des erreurs de calcul dans les rapports de flux de trésorerie jusqu'à des erreurs dans les paiements et les rapprochements.

La technologie aide via :

• L’automatisation, ce qui réduit le recours à la saisie manuelle des données et minimise le risque d’erreurs.
• Les outils et contrôles de validation intégrés qui détectent les anomalies avant qu’elles ne conduisent à des anomalies financières.
• Les pistes d’audit et les contrôles de conformité qui contribuent à garantir l’exactitude et la transparence de la réglementation.

3. Prise de décision plus rapide

Dans un environnement économique instable, les équipes de trésorerie doivent réagir rapidement à tout, depuis l’évolution des positions de trésorerie jusqu’aux fluctuations du marché – mais cela n’est pas facile lorsque l’entreprise utilise des outils obsolètes. 

Avec la technologie la trésorerie obtient :

• Des analyses en temps réel offrent une visibilité instantanée sur les données financières, permettant des réponses plus rapides.
• Des informations basées sur l'IA pour aider à identifier les tendances et à optimiser les stratégies de fonds de roulement.
• Un flux de travail automatisé qui rationalise les approbations et le traitement des paiements, réduisant ainsi les retards.

La modernisation de la trésorerie n’est pas seulement une question d’efficacité, c’est aussi une question de transformation stratégique. Grâce à une visibilité en temps réel sur la trésorerie, à des prévisions avancées et à l'automatisation, les équipes de trésorerie peuvent passer d'une gestion réactive de la trésorerie à une prise de décision financière proactive, devenant ainsi les acteurs du changement dont les entreprises modernes ont besoin.

4 étapes pour faire évoluer votre trésorerie

Examinons de plus près les étapes que vous pouvez suivre pour faire évoluer votre fonction de trésorerie et garantir que son potentiel ne soit pas perdu dans les feuilles de calcul.

1. Consolider les outils 

La fragmentation des données financières réparties entre plusieurs banques, systèmes ERP et feuilles de calcul est l’un des principaux obstacles pour les équipes de trésorerie. Pour lutter contre ce phénomène, il est essentiel de consolider les outils dans un système unique et intégré.

Vous pouvez le faire via :

• Les systèmes de gestion de trésorerie (TMS)
• Les intégrations de planification des ressources d'entreprise (ERP)
• Les outils d'analyse financière basés sur le cloud

La consolidation vous offre un tableau de bord unique affichant tous les comptes, transactions et prévisions globaux en un seul endroit. Cela vous offre la visibilité nécessaire pour prendre des décisions financières plus éclairées et maintenir vos rapports à la fois précis et conformes.

2. Automatisez les processus manuels

Les fonctions de trésorerie traditionnelles s'appuient généralement sur des feuilles de calcul et un processus manuel (à l'origine de nombreuses inefficacités et erreurs). C’est là que l’automatisation entre en jeu. Elle permet d'être plus précis et de libérer du temps pour des activités plus stratégiques.

Pensez à automatiser :

• Pour le rapprochement de trésorerie : La correspondance automatisée des transactions sur plusieurs comptes réduit les erreurs et les risques de fraude.
• Pour le traitement des paiements : Le traitement direct (STP) réduit les retards et améliore le contrôle des paiements sortants.
• Prévisions et rapports : Les outils basés sur l'IA peuvent générer des informations en temps réel – vous n'avez plus besoin de vous fier à des rapports statiques.

Ces avantages accélèrent vos processus et donnent à votre équipe de trésorerie la liberté de se concentrer sur des initiatives stratégiques plutôt que sur des tâches administratives. Ils contribuent également à réduire les erreurs et les risques de fraude.

3. Concentrez-vous sur l'agilité financière

Dans le domaine commercial, l’agilité financière est essentielle. La fonction de trésorerie moderne doit être capable de s’adapter à la volatilité économique, aux variations des taux d’intérêt et aux fluctuations monétaires. L’agilité financière est ce qui permet à la trésorerie d’évoluer rapidement en fonction des données en temps réel et des conditions du marché.

Voici ce que vous pouvez faire pour y parvenir :

• Utilisez des modèles basés sur des données pour simuler différents résultats financiers et planifier les perturbations
• Assurez-vous que la liquidité est optimisée sur plusieurs comptes et devises
• Tirer parti des outils automatisés pour gérer efficacement les risques de change et de taux

Grâce à ces mesures, la trésorerie devient une fonction qui anticipe les risques et capitalise sur les opportunités plutôt que de simplement réagir aux défis.

4. Mesurer l’efficacité différemment

De nombreuses équipes de trésorerie se concentrent encore sur des KPI obsolètes qui ne capturent pas pleinement l’impact de la modernisation. Au lieu de simplement suivre les soldes de trésorerie et les économies de coûts, la performance de la trésorerie devrait être évaluée de manière plus stratégique.

Pensez à utiliser de nouvelles métriques telles que :

• Cycle de conversation en espèces (CCC) – l’efficacité avec laquelle les liquidités circulent dans l’entreprise
• Retour sur liquidité (ROL) – l’efficacité des placements de trésorerie à court terme
• Ratio coût/valeur de la trésorerie – mesurer le coût des opérations de trésorerie par rapport à sa contribution à la croissance de l’activité
• Vitesse de décision en temps réel – la rapidité avec laquelle la trésorerie peut agir sur les nouvelles données

En orientant la réduction des coûts vers la création de valeur, les équipes de trésorerie modernes peuvent mettre en évidence leur rôle stratégique dans le succès de l’entreprise.

Réorganiser la trésorerie, les erreurs à éviter

Moderniser la trésorerie est une chose, éviter les pièges en cours de route en est une autre.

Voici quelques erreurs courantes à surveiller :

• Ignorer la personnalisation (et s'appuyer sur des outils universels) : De nombreuses entreprises mettent en œuvre un TMS ou d’autres outils financiers sans les adapter à leurs besoins spécifiques. Bien que les solutions disponibles dans le commerce offrent de nombreuses fonctionnalités, elles ne parviennent souvent pas à répondre aux structures commerciales uniques, aux risques spécifiques au secteur ou aux exigences de conformité régionales.
  
  Solution: Choisissez des outils de trésorerie faciles à adapter qui permettent des intégrations d'API, des modules complémentaires modulaires et une personnalisation adaptée à votre entreprise, votre emplacement et votre secteur d'activité.
• Sous-estimer le besoin de prévision : Les équipes de trésorerie se concentrent souvent sur la gestion quotidienne de la trésorerie, mais ne parviennent pas à élaborer des modèles de prévision robustes. Sans prévisions précises, vous risquez tout, des pénuries de liquidité aux opportunités d'investissement manquées.
  
  Solution: Utilisez des outils de prévision basés sur l'IA qui analysent les données historiques, les transactions en temps réel et les conditions du marché externe pour fournir des projections dynamiques basées sur des scénarios.
  
  
• Ignorer le déficit de talents : La modernisation de la trésorerie n’est pas seulement une question de technologie : elle nécessite également une équipe compétente capable d’interpréter les données, de gérer les risques financiers et de piloter des initiatives stratégiques. Si vous n’aidez pas vos collaborateurs à apprendre et s'améliorer ou si vous n’embauchez pas des talents possédant l’expertise appropriée, vos équipes ne seront pas en mesure de suivre le rythme et vous risquez de prendre du retard sur vos concurrents.
  
  Solution: Investissez dans la formation de votre personnel existant, recrutez des personnes en trésorerie possédant une expertise numérique et favorisez une culture d'apprentissage continu dans des domaines tels que l'analyse des données, l'automatisation et la gestion des risques.
  
  
• Mauvaise communication avec les parties prenantes : Le domaine de la trésorerie affecte les finances, les achats, les opérations et la direction – et en est à son tour affecté. En d’autres termes, plusieurs parties prenantes clés sont en jeu. Mais de nombreux efforts de transformation de la trésorerie échouent en raison d’une mauvaise communication avec ces parties prenantes.
  
  Solution: Établissez des canaux de communication clairs, impliquez les parties prenantes dès le début du processus et tenez-les informées de l’impact des changements de trésorerie – cela contribuera à garantir que la transformation est alignée sur les objectifs commerciaux plus globaux de l’entreprise.
  
  
• Sous-estimation du risque de liquidité : De nombreuses entreprises se concentrent sur la visibilité des flux de trésorerie mais négligent les risques de liquidité plus profonds, tels que les perturbations du marché ou les pénuries soudaines de crédit. Trop compter sur les réserves de trésorerie à court terme sans une véritable stratégie de liquidité peut rendre votre entreprise financièrement vulnérable.
  
  Solution: Mettre en œuvre une stratégie solide de gestion des liquidités qui comprend des tests de résistance, des sources de financement diversifiées et des plans d'urgence pour différents scénarios économiques.

Pour réorganiser la trésorerie, il ne s’agit pas seulement d’adopter de nouveaux outils. Cela nécessite une planification et un leadership minutieux, ainsi qu’une compréhension approfondie des risques et opportunités financiers.

Avec la mise en place de ces quatre étapes ci-dessus et la connaissance des pièges courants, vous êtes sur la bonne voie pour assurer une modernisation fluide de votre fonction de trésorerie, pour libérer son potentiel et pour conduire un changement stratégique pour votre entreprise.