La confiance, la transparence et le rôle du directeur financier : comment mettre en place une culture financière qui inspire à la confiance ?

Dans le paysage économique actuel, le rôle du directeur financier a vraiment évolué. Les responsables financiers d’aujourd’hui sont censés aussi être des conseillers stratégiques et des acteurs du changement, favorisant la croissance et la résilience des entreprises grâce à des informations basées sur les données.

Dans Le guide du directeur financier pour 2025, 38 % des directeurs financiers parlent du manque de transparence financière au sein de l'entreprise comme l'un de leurs plus grands défis de changement pour leur organisation.

Une chose est certaine, aujourd’hui les chiffres ne suffisent plus.

Il ne suffit pas de présenter à vos parties prenantes des données financières précises. Ils doivent comprendre ce que signifient les chiffres, c’est là que la narration financière et une communication claire entrent en jeu. En traduisant des données complexes et en les rendant plus simples, le directeur financier moderne peut relier les chiffres bruts et la prise de décision stratégique.

Une histoire financière bien conçue ne se contente pas de clarifier les idées clés, elle aligne les équipes, favorise la confiance et permet aux entreprises de prendre des décisions, même dans les périodes les plus incertaines.

Pourquoi la confiance et la transparence sont importantes en finance ?

La confiance et la transparence sont essentielles. Ils constituent le fondement de la stabilité financière et du succès à long terme.

Il y a de nombreuses raisons à cela, notamment :

• Stabilité de l'entreprise : La confiance financière est essentielle pour maintenir la stabilité, surtout en période d’incertitude économique. Lorsque les dirigeants communiquent les données financières de manière claire et honnête, cela permet une meilleure gestion des risques, une planification stratégique plus solide et des opérations plus résilientes. En revanche, un manque de transparence peut conduire à des erreurs coûteuses et à une prise de décision réactive.

• Confiance des investisseurs : Les investisseurs s'appuient sur la transparence financière pour évaluer les risques, les opportunités et la santé globale d'une entreprise. Une communication financière claire montre une entreprise bien gérée et moderne. Sans confiance, les investisseurs seront probablement moins enclins à s’engager financièrement. Ils pourraient éviter le partenariat, ce qui aurait un impact sur la valorisation et le potentiel de croissance.
  
  
• Relations avec les parties prenantes : Une bonne communication financière permet de renforcer les relations professionnelles avec les personnes qui comptent le plus : les employés, les clients, les partenaires... Lorsque toutes les parties prenantes ont une compréhension claire de la situation financière et de l’orientation stratégique d’une entreprise, cela permet une meilleure collaboration, améliore la prise de décision et la réputation globale de l’entreprise.

La grande majorité des directeurs financiers ont, cependant, confiance dans leur capacité à évoluer. Dans Le guide du directeur financier pour 2025, 91 % des directeurs financiers déclarent qu'ils se sentent habilités à devenir des acteurs du changement au sein de leur entreprise et 77 % des équipes financières sont d'accord.

Même s’ils sont confiants, il y a encore du travail. 38 % des directeurs financiers déclarent que lorsqu'il s'agit de devenir des acteurs du changement pour leur organisation, l'un des plus grands défis auxquels ils sont confrontés est le manque de transparence financière au sein de l'entreprise.

Sans confiance et transparence, vous courez le risque de perdre la confiance de ceux qui comptent le plus pour votre entreprise – pas seulement vos investisseurs, mais aussi vos parties prenantes et vos employés. Les conséquences ? Incertitude, volatilité et mauvaise prise de décision. Bref, tout ce que vous voulez éviter.

En donnant la priorité à la confiance et à la transparence financières, les directeurs financiers peuvent créer un environnement dans lequel les décisions fondées sur les données conduisent à une croissance durable et à des relations commerciales plus solides.

Il ne s’agit pas seulement de communiquer des chiffres,  il s’agit de garantir que les informations financières sont accessibles et exploitables pour toutes les parties prenantes impliquées.

Quand le directeur financier devient storyteller

Les données financières sont essentielles à la prise de décision, mais les chiffres ne suffisent pas. Les chiffres bruts n’ont aucun sens sans contexte. Présenter aux parties prenantes de nombreuses données sans les expliquer peut les laisser perplexes.

C’est pourquoi le directeur financier d’aujourd’hui doit aller au-delà de la simple communication de chiffres. Il doit avoir un récit financier cohérent, rattachant les données à la stratégie, afin de guider les dirigeants et les parties prenantes vers des choix éclairés.

Il existe plusieurs façons de procéder. Voici certaines techniques les plus efficaces pour développer un bon argumentaire financier. 

Contextualiser les données

Les chiffres n’ont de sens que lorsqu’ils sont placés dans un contexte commercial plus large. En d’autres termes, si vous souhaitez que vos parties prenantes comprennent ce que signifient les chiffres que vous présentez, vous devrez leur donner un peu plus que « Revenus augmentés de 10 % ».

Expliquez ce qui a motivé cette croissance. S'agit-il d'un nouveau marché, d'un ajustement tarifaire ou d'une amélioration de l'efficacité opérationnelle ? Mettez en évidence les tendances, comparez les chiffres aux références du secteur et expliquez le « pourquoi » des changements financiers que vous constatez.

Simplifier des concepts financiers complexes

La finance est composée de termes techniques et de calculs complexes. Pour les amateurs, cela peut être compliqué à comprendre. Un bon argumentaire financier déconstruit ces sujets complexes en un langage simple à l'aide d'analogies ou d'exemples pertinents.

Par exemple, au lieu de discuter de l’EBITDA (Bénéfice avant intérêts, impôts, dépréciation et amortissement), associez-le à la façon dont l’entreprise génère des flux de trésorerie et finance la croissance. Cela aidera à ancrer l’information. 

Améliorer la compréhension grâce aux visuels, graphiques

Une feuille de calcul remplie de chiffres n’est pas le meilleur moyen de communiquer des informations financières. Des graphiques, des tableaux ou des tableaux de bord peuvent transmettre le message de manière claire et rapide.

La narration visuelle, telle que les infographies ou les tableaux de bord financiers interactifs, aide les parties prenantes à saisir rapidement les messages clés et à identifier les modèles – bien plus efficacement que n'importe quelle feuille de calcul.

Connecter la finance à la stratégie commerciale

Les données doivent toujours être liées aux objectifs stratégiques. Le directeur financier doit montrer exactement comment la situation financière de l'entreprise correspond à ses objectifs. Ils doivent signaler les risques et les opportunités possibles et donner des suggestions pratiques sur la marche à suivre.

Montrer ce lien garantit que les discussions financières ne portent pas uniquement sur les performances passées, mais également sur l’orientation future. Il s’agit d’apprendre et d’évoluer pour créer une base solide pour une croissance future.

Engager différents publics

En finance, toutes les parties prenantes n'ont pas besoin du même niveau de détail. Un conseil d'administration peut avoir, par exemple, besoin d'informations stratégiques précises.

Adapter votre communication financière à différents publics garantit clarté et pertinence, et permet d’éviter la perte d’informations en cours de route.

En maîtrisant l’argumentaire financier, les directeurs financiers peuvent transformer les données en un puissant outil de prise de décision, favorisant une meilleure compréhension, des stratégies plus intelligentes et de meilleurs résultats commerciaux.

Réduire l'écart : les directeurs financiers et la prise de décision

Le rôle d’un directeur financier s’étend bien au-delà des calculs traditionnels et de la conformité. Il est de leur devoir de s’assurer que les données ne sont pas seulement présentées, mais également comprises et mises en œuvre.

Beaucoup s’appuient sur des informations financières pour prendre des décisions éclairées. Mais tout le monde ne peut pas comprendre ces informations financières, il est donc important de simplifier cette étape. 

"Pour les directeurs financiers et les responsables financiers, la moitié du travail d’une stratégie financière réussie consiste à bien communiquer et être entendu. C’est le chaînon manquant entre les dirigeants et les accélérateurs d’entreprises.»

– Martin Cerullo, CPeO, Pleo

Chaque département a des besoins spécifiques envers les directeurs financiers. Les directeurs financiers doivent adapter leur communication et apporter clarté, contexte et pertinence pour garantir un message bien transmis.

Pour rendre les données exploitables tenez compte des besoins de chacun :

• Dirigeants et équipes de direction : Les hauts dirigeants ont besoin de données financières pour piloter leur stratégie, allouer des ressources et atténuer les risques. Pour garantir que les équipes de direction puissent prendre des décisions en toute confiance, les directeurs financiers doivent fournir des informations de haut niveau, mettre en évidence les tendances clés et lier la performance financière aux objectifs stratégiques.
  
  
• Employés et chefs de service : Les employés, en particulier ceux qui gèrent les budgets, ont besoin d'informations financières qui les aident à combiner leur travail aux objectifs de l'entreprise. En simplifiant les données financières et en les reliant aux performances opérationnelles, les équipes comprennent l'impact de leurs actions sur les résultats.
  
  
• Investisseurs et membres du conseil d'administration : Les investisseurs se concentrent sur la rentabilité, le potentiel de croissance et le risque. Les directeurs financiers doivent communiquer sur la santé financière au moyen de rapports clairs et transparents. Il s’agit de mettre l’accent sur la création de valeur à long terme, et non sur les gains à court terme.
  
  
• Régulateurs et parties prenantes externes : Les organismes de conformité et de gouvernance exigent des informations financières précises et détaillées. Les directeurs financiers jouent un rôle essentiel en garantissant que l'information financière répond aux normes juridiques et réglementaires, sans perdre de vue la transparence et la crédibilité.

En gardant ces parties prenantes à l’esprit, voici trois bonnes pratiques pour une communication financière claire :

• Transparence dans les rapports : Des relations ouverts et honnêtes renforcent la confiance avec les parties prenantes. Restez simple : évitez le jargon financier et fournissez des explications claires sur les indicateurs clés, les risques et les opportunités.
• Mises à jour financières régulières et dialogue ouvert : Une communication cohérente, que ce soit par le biais de rapports trimestriels ou d'appels aux investisseurs, maintient les parties prenantes informées et engagées. Encouragez les discussions ouvertes et permettez aux parties prenantes de poser des questions et d’obtenir des informations plus approfondies.
  
  
• Tirer parti de la technologie pour obtenir des informations en temps réel : Les outils financiers modernes, tels que les tableaux de bord et les systèmes de reporting automatisés, offrent un accès en temps réel aux données financières. Cela améliore la prise de décision en garantissant que les dirigeants et les équipes disposent d’informations actualisées faciles d'accès.

Combler le fossé entre les données et la prise de décision permet aux parties prenantes de prendre des mesures stratégiques. Grâce à une communication claire, transparente et basée sur la technologie actuelle, le directeur financier peut transformer les informations financières en un outil de réussite commerciale.

Vous pourriez également être intéressé par : Gestion de trésorerie minutieuse en PME : pour une visibilité et un contrôle accrus

Mettre en place une culture financière qui inspire confiance

L'argumentaire financier et une communication claire ne sont pas seulement des compétences réservées aux directeurs financiers : elles doivent être ancrées dans la culture de l’entreprise. Une culture financière basée sur la transparence, l'accessibilité et la clarté favorise la confiance, permet d'homogénéiser les équipes et favorise une meilleure prise de décision dans l'ensemble de l'entreprise.

Alors, que faut-il pour construire une telle culture ?

Encourager une communication ouverte et compréhensive

Pour que les informations financières aient réellement un impact, elles doivent être partagées et comprises au-delà du service financier. Les directeurs financiers doivent favoriser un environnement dans lequel les données financières sont accessibles et pertinentes pour toutes les équipes.

Cela signifie:

• Faire tomber les cloisons entre les départements – veiller à ce que le domaine financier collabore avec d’autres départements afin que les informations financières éclairent les décisions stratégiques et opérationnelles.
  
  
• Encourager le jargon financier – aider les employés à tous les niveaux à comprendre les indicateurs financiers clés et leur impact sur les performances de l'entreprise.
  
  
• Intégrer l’argumentaire financier – encourager tous les dirigeants, et pas seulement les directeurs financiers, à utiliser des argumentaires financiers pour favoriser l’accord et la clarté.

Se servir de la technologie et de l’automatisation pour la transparence

Dans les bonnes pratiques ci-dessus, nous avons mentionné les outils financiers. La technologie joue un rôle essentiel en rendant les données financières plus transparentes et plus exploitables.

Voici comment les directeurs financiers peuvent l’utiliser :

• Tableaux de bord et outils de reporting automatisés -Une visibilité en temps réel sur les performances financières aide les dirigeants à prendre plus rapidement des décisions basées sur les données.
  
  
• Analyses basées sur l'IA –Les informations prédictives contribuent à réduire l’incertitude et à rendre les orientations financières plus claires.
  
  
• Plateformes financières basées sur le cloud – Cela garantit un accès sécurisé aux données financières pertinentes dans l’ensemble de l’entreprise, favorisant ainsi une main-d’œuvre plus informée.

En intégrant ces outils, les directeurs financiers peuvent rendre les informations financières plus accessibles, réduisant ainsi la complexité qui fait souvent obstacle à la transparence.

Former et perfectionner les équipes financières en communication et en storytelling

Une culture financière qui inspire confiance dépend de professionnels de la finance capables de traduire les chiffres en informations exploitables.

Les directeurs financiers devraient investir dans :

• Formation en communication et narration – enseigner aux équipes financières comment présenter les données financières de manière convaincante et compréhensible.
• Collaboration interfonctionnelle – encourager les professionnels de la finance à travailler en étroite collaboration avec d’autres départements pour mieux comprendre les besoins de l’entreprise et adapter les messages financiers.
• Développement des compétences générales – Développer l'intelligence émotionnelle, l'écoute active et la capacité à rendre les concepts complexes accessibles à différentes équipes.

En établissant une culture financière qui valorise la transparence, l'accessibilité et une communication claire, les directeurs financiers veillent à ce que les données financières ne soient pas seulement transmises, mais soient comprises, dignes de confiance et utilisées pour encourager le succès stratégique.

C’est ainsi que vous créez une histoire cohérente entre les chiffres et les décisions, et que vous permettez à votre entreprise de faire face à l'incertitude avec assurance.