Kör du bil i jobbet? Här har vi samlat alla schablonbelopp, procentsatser och kriterier du behöver uppfylla för att kunna ta ut milersättning i år. Perfekt för dig som reser i jobbet ! För när du är på jobbresa ska du inte fokusera på manuell rapportering av milersättning och traktamente. Inte tappa bort dig i kvittokaos och stressa över att ligga ute med egna pengar.
Du ska jobba, med det du anställdes för att göra.
Milersättning, eller bilersättning som det också kallas, är en skattefri kostnadsersättning eller traktamente som arbetsgivaren betalar ut till medarbetare som kör egen bil i jobbet. Det kan låta svårt och krångligt. Men buckle up, häng med, så guidar vi dig genom milersättning och Skatteverkets regler på ett lättbegripligt sätt.
Ingen förändrad milersättning 2024
2023 höjdes äntligen de skattefria beloppen för milersättningen! Beloppen hade legat på samma nivå sedan 2009 (18,50 kronor per mil), trots att drivmedelspriserna hade gått upp mycket sedan dess. De höjda drivmedelspriserna gjorde användningen av egen bil i jobbet till en förlustaffär. Att beloppet för milersättning inte hängde med i utvecklingen förrän 2023 har förstås varit ett problem, och många engagerade sig för att snabba på höjningen av beloppen.
Belopp för milersättning 2024
Nivåerna för ersättningsbeloppen ser olika ut beroende på om tjänstebil eller egen bil används. I år gäller samma belopp som under 2023:
- För tjänsteresor med egen bil kan arbetsgivare betala ut ett skattefritt schablonbelopp på 25 kronor per mil.
- För tjänsteresor med tjänstebil där medarbetaren betalar drivmedlet privat, kan arbetsgivare betala ut ett skattefritt schablonbelopp på 12 kronor per mil (diesel, bensin eller etanol).
- Ingen förändring har skett vad gäller avdragsrätten för förmånsfordon som drivs med el. Beloppet står kvar vid 9,50 kronor per mil.
- Egenföretagare kan ta ut ovan nämnda skattefria schablonbelopp som privat ersättning.
Sänkt drivsmedelsskatt
Den 1 januari 2023 sänktes energiskatten på diesel och bensin med 80 öre per liter (utifrån skattesatserna som med indexering skulle gällt det datumet). Med momsen innebar det att priset på bensin och diesel sänktes med ungefär 1 krona per liter vid pump. Sänkningen av drivmedelsskatten var tillfällig och gäller i 3 år. Två år kvar nu alltså.
Då har du rätt till skatteavdrag för milersättning
Reseavdraget behåller sin form. Du som kör bil i jobbet har alltid rätt till skattefri milersättning, antingen direkt utbetald av din arbetsgivare, eller som skatteavdrag i deklarationen.
För att få skatteavdrag för milersättning måste du uppfylla följande kriterier:
- Du har inte fått milersättningen utbetalad löpande av din arbetsgivare under året
- Du har rätt till skatteavdrag för resor till och från jobbet om:
- Avståndet mellan din bostad och arbetsplats är minst 5 km
- Du gör en tidsvinst på minst 2 timmar per dag för resorna jämfört med kollektivtrafik
- Det saknas kollektivtrafik där du bor
Du kan bara få skatteavdrag för den del av kostnaden som överstiger 11 000 kronor.
Beräkna milersättning: Exempel
Skatteverket har en smidig kalkylator för reseavdrag i tjänsten. Men för att underlätta ytterligare hjälper vi dig här att räkna ut milersättning med ett tydligt räkneexempel.
Anna bor i Borås och ska åka på kundmöte i Lund. Hon kör egen bil och arbetsgivaren betalar endast ut Skatteverkets schablonbelopp som milersättning.
Anna väljer att köra via väg 41 och E20/E6, eftersom det går snabbast. Från dörr till dörr är sträckan 276 kilometer, enkel resa.
Arbetsgivaren kommer att betala ut 27,6 x 25 x 2 = 1 380 kronor i skattefri ersättning för Annas tjänsteresa till kunden i Lund.
På samma sätt kan du räkna ut din egen milersättning. Använd schablonbeloppen vi gick igenom tidigare i artikeln och se till att räkna på rätt avstånd, så ska du se att det blir rätt.
För- och nackdelar med egen bil i jobbet
Begreppet tjänstebil omfattar såväl förmånsbilar som företagsbilar du helt enkelt lånar när du behöver göra tjänsteresor. Det finns fördelar med båda varianterna. Här går vi igenom dem ur lite olika perspektiv.
Fördelar med egen bil
- Du behöver inte boka en företagsbil i förväg när du ska iväg någonstans i jobbet
- Du slipper hantera risken att det inte finns någon företagsbil tillgänglig de datum du behöver en
- Du avgör själv i vilket skick bilen ska befinna sig i vid tjänsteresans slut (slipp skämmas över mängden take away-koppar och Snickers-papper som upptar en större golvyta än normen anser vara okej!)
- Månadskostnaden är rörlig och kan i många fall bli lägre än med förmånsbil när du slår ut utgifterna över tid
- Om det är lönsamt eller inte att köra förmånsbil beror mycket på hur mycket du kör i jobbet och privat, vilket du behöver hålla koll på
- Du får milersättning utbetald för resorna du gör
Fördelar med tjänstebil
Det finns både för- och nackdelar med att ha tjänstebil. Begreppet tjänstebil kan syfta på såväl företagsbil som förmånsbil. Hur det funkar och vad som gäller för förmånsbilar kan du läsa mer i detalj hos Skatteverket.
- Kostnaden för att köra egen bil kan vara högre än det nya schablonbeloppet på 25 kronor per mil…
- … men samtidigt är bränslekostnaden ofta högre än schablonbeloppet på 12 eller 9,50 kronor som du kan få utbetalt med tjänstebil
- Du kan eventuellt köra en finare bil, eftersom företaget står för inköp av bilen
- Du slipper oförutsedda kostnader, eftersom företaget i regel står för verkstadskostnader
- Du slipper stå för service- och besiktningskostnader
Det är inte alltid företag erbjuder tjänstebil, varken förmånsbil eller vanlig företagsbil att låna för resor. Om du känner att du lockas av fördelarna vi listat ovan, kan du alltid prova att fråga. Ibland har arbetsgivaren inte ens funderat kring möjligheten att erbjuda tjänstebil.
Går det att ersätta medarbetare utöver schablonbeloppet?
Använder du egen bil i tjänsten och går back på grund av att beloppen för milersättning är lägre än bränslekostnaderna? Det finns vissa saker arbetsgivaren kan göra för att lindra problemet.
Utöver det skattefria schablonbeloppet kan en extra ersättning betalas ut för att täcka kostnaden av att köra egen bil i jobbet. Ersättning betraktas som lön av Skatteverket och blir därför skattepliktigt. Det finns inget tak på hur hög ersättning får vara.
Du kan också välja att betala ut ett engångsbelopp som kompensation. Då gäller samma sak – beloppet som överstiger 25 kronor blir skattepliktigt och arbetsgivaravgiftsgrundande.
Många företag väljer att betala ut extra ersättning utöver den skattefria delen, men inte alla. Om din arbetsgivare inte betalar ut mer än 25 kronor per mil i nuläget i milersättning, kan det vara värt att förhandla om. Du kan också be företaget att tillhandahålla en tjänstebil när du behöver göra resor i jobbet.
Deklaration av milersättning
Det är viktigt att deklarera milersättningen. Du måste alltid dokumentera resorna du gör i jobbet för att ha ett ordentligt underlag för beloppen du uppger i deklarationen.
Obs! Vi besvarar de vanligaste frågorna kring milersättning och utgår från ordinära situationer. Vi strävar efter att hålla den här artikeln uppdaterad med den senaste informationen, men kan inte garantera att vi fått med alla undantag och förändringar i rättsläget som sker. Kontrollera alltid hos Skatteverket för att garantera att du deklarerar milersättning rätt.
För privatpersoner
Ofta betalar arbetsgivaren ut milersättningen löpande, och då ska den inte ingå i din inkomstdeklaration. Om företaget du jobbar på inte betalar någon milersättning, kan du göra ett avdrag på 25 kronor per mil i din inkomstdeklaration.
Du ska alltid kunna styrka resorna med giltiga underlag för att avdraget ska gälla.
För dig med enskild firma
För dig med enskild firma fungerar det lite annorlunda. Du kan också få avdrag för milersättning hos Skatteverket med 25 kronor per mil för jobbresor med privat bil. Du kan redovisa för det i din inkomstdeklaration, eller ta ut ersättningen löpande under året. Om du tar ut ersättning för bränsle under året bokförs det som eget uttag.
Pleo hanterar milersättningen direkt i appen
Trött på externa rapporteringssystem, eller i värsta fall - manuella körjournaler?
Pleo hanterar din milersättning direkt i appen. Du berättar för oss var tjänsteresan började och slutade, så räknar vi automatiskt ut avståndet åt dig. Du får också veta hur mycket skattefri milersättning du har rätt till, och kan använda Pocket för att få en direkt utbetalning av din arbetsgivare.
Vi löser administrationen kring dina jobbresor, så att du kan fokusera på jobbet. En bra uppdelning, tycker vi. Trevlig resa!
Ps. Redan Pleo-kund? Allt du behöver veta om hur funktionen för milersättning fungerar i vår app hittar du i vårt hjälpcenter.
