Milersättning för resor 2025

Kör du bil i jobbet? Här har vi samlat alla schablonbelopp, procentsatser och kriterier du behöver uppfylla för att kunna ta ut milersättning i år. Perfekt för dig som reser i jobbet! När du är på jobbresa ska du inte fokusera på manuell rapportering av milersättning och traktamente. Inte heller ska du tappa bort dig i kvittokaos och stressa över att ligga ute med egna pengar. Du ska jobba, med det du anställdes för att göra. 

En snabb överblick av det viktigaste

• Milersättning är en skattefri ersättning som arbetsgivaren betalar för användning av egen bil eller annat fordon i tjänsten. Schablonbeloppet är 25 kronor per mil för egen bil.
• För tjänstebil med privat bränsle är ersättningen 12 kronor per mil. Elbilar får 9,50 kronor per mil.
• Om arbetsgivaren inte betalar milersättning kan avdrag göras i deklarationen. Resor ska styrkas med underlag.
• Arbetsgivare kan betala mer än schablonbeloppet, men överskottet är skattepliktigt.

Vad är milersättning?

Milersättning, eller bilersättning som det också kallas, är en skattefri kostnadsersättning eller traktamente som arbetsgivaren betalar ut till medarbetare som kör egen bil i jobbet. Den avser ersättning som en anställd får för att täcka utgifter för att använda bil eller andra fordon i arbetet, exempelvis vid affärsresor eller tjänsteärenden.

När får man milersättning? 

I arbetslivet är milersättning ett vanligt sätt att kompensera anställda för deras resor, särskilt vid användning av tjänstebil. Det är särskilt relevant i yrken där resor utgör en betydande del av arbetsuppgifterna, som för säljare, budbärare, konsulter och tekniker.

Traktamente betalas ut i samband med tjänsteresor för att täcka de ökade kostnaderna som tjänsteresor innebär för anställda. Läs mer om traktamente här.

Ingen förändrad milersättning 2025

2023 höjdes äntligen de skattefria beloppen för milersättningen! Beloppen hade legat på samma nivå sedan 2009 (18,50 kronor per mil), trots att drivmedelspriserna hade gått upp mycket sedan dess. De höjda drivmedelspriserna gjorde användningen av egen bil i jobbet till en förlustaffär. Att beloppet för milersättning inte hängde med i utvecklingen förrän 2023 har förstås varit ett problem, och många engagerade sig för att snabba på höjningen av beloppen.

Hur mycket är milersättning 2025? 

Nivåerna för ersättningsbeloppen ser olika ut beroende på om tjänstebil eller egen bil används. I år gäller samma belopp som under 2024:

• För tjänsteresor med egen bil kan arbetsgivare betala ut ett skattefritt schablonbelopp på 25 kronor per mil.
• För tjänsteresor med tjänstebil där medarbetaren betalar drivmedlet privat, kan arbetsgivare betala ut ett skattefritt schablonbelopp på 12 kronor per mil (diesel, bensin eller etanol). 
• Ingen förändring har skett vad gäller avdragsrätten för förmånsfordon som drivs med el. Beloppet står kvar vid 9,50 kronor per mil.
• Egenföretagare kan ta ut ovan nämnda skattefria schablonbelopp som privat ersättning.

Schablonbelopp för milersättning 2025

Ytterligare avdrag för tjänsteresor

Utöver milersättningen kan du ha rätt till avdrag för andra kostnader som uppstått under dina tjänsteresor. Avdragen är separata från själva milersättningen och kan vara viktiga att inkludera i din deklaration för att minska din skattepliktiga inkomst.

• Parkeringsavgifter: Avgifter för parkering som uppstår i samband med tjänsteresor är avdragsgilla.
• Väg- och broavgifter: Kostnader för att passera broar och betalvägar kan också dras av.
• Färjeavgifter: Om du har behövt ta en färja under en tjänsteresa kan du göra avdrag för denna kostnad.
• Trängselskatter: Även trängselskatter som du betalar när du kör i tjänsten är avdragsgilla.

För att du ska kunna göra dessa avdrag krävs det att du kan styrka kostnaderna, vilket gör det extra viktigt att spara alla kvitton och ha en noggrann dokumentation av dina resor.

Sänkt drivsmedelsskatt

Enligt budgetpropositionen för 2025 har regeringen aviserat flera sänkningar av drivmedelsskatten. Dessa åtgärder är delvis till för att kompensera för prispåslaget som kommer från den justerade reduktionsplikten.

Sänkningarna av drivmedelsskatterna sker i tre steg:

• 1 januari 2025: Skatten på bensin och diesel sänks jämfört med den nivå som tidigare beslutats för året.
• 1 juli 2025: En ytterligare sänkning av skatten på bensin och diesel görs för att motverka den prishöjning som den justerade reduktionsplikten medför.
• 2026: De lägre skattesatserna som fastställs under 2025 kommer även att gälla under 2026, eftersom skatten på dessa drivmedel inte indexeras inför det året. 

Hur räknar man ut milersättning? 

Skatteverket har en smidig kalkylator för reseavdrag i tjänsten. Men för att underlätta ytterligare hjälper vi dig här att räkna ut milersättning med ett tydligt räkneexempel.

Anna bor i Borås och ska åka på kundmöte i Lund. Hon kör egen bil och arbetsgivaren betalar endast ut Skatteverkets schablonbelopp som milersättning.

Anna väljer att köra via väg 41 och E20/E6, eftersom det går snabbast. Från dörr till dörr är sträckan 276 kilometer, enkel resa. 

Arbetsgivaren kommer att betala ut 27,6 x 25 x 2 = 1 380 kronor i skattefri ersättning för Annas tjänsteresa till kunden i Lund. 

På samma sätt kan du räkna ut din egen milersättning. Använd schablonbeloppen vi gick igenom tidigare i artikeln och se till att räkna på rätt avstånd, så ska du se att det blir rätt.

Milersättning egen bil 

Om du har använt din egen bil för tjänsteresor kan din arbetsgivare betala ut en skattefri bilersättning baserad på en schablon. Om ersättningen överstiger beloppet måste den överskjutande delen deklareras som lön. För resor med egen bil är den skattefria ersättningen 25 kronor per mil.

Milersättning för elbil 

För elbilar är den skattefria ersättningen 12 kronor per mil – ett belopp som speglar deras lägre driftskostnader. Det kan alltså bli lite pengar kvar i plånboken för dig som kör elbil! För hybridbilar gäller samma ersättning som för bensinbilar när förbränningsmotorn används, men när du kör på el gäller samma regler som för elbilar. Därför är det smart att hålla koll med en tydlig körjournal som visar när du kör på el och när du kör på bränsle.

Då har du rätt till skatteavdrag för milersättning 

Reseavdraget behåller sin form. Du som kör bil i jobbet har alltid rätt till skattefri milersättning, antingen direkt utbetald av din arbetsgivare, eller som skatteavdrag i deklarationen.

För att få skatteavdrag för milersättning måste du uppfylla följande kriterier:

• Du har inte fått milersättningen utbetalad löpande av din arbetsgivare under året
• Du har rätt till skatteavdrag för resor till och från jobbet om:
• Avståndet mellan din bostad och arbetsplats är minst 5 km
• Du gör en tidsvinst på minst 2 timmar per dag för resorna jämfört med kollektivtrafik
• Det saknas kollektivtrafik där du bor

Du kan bara få skatteavdrag för den del av kostnaden som överstiger 11 000 kronor. 

Läs även: Hur länge ska man spara kvitton enligt lagen?

För- och nackdelar med egen bil i jobbet

Begreppet tjänstebil omfattar såväl förmånsbilar som företagsbilar du helt enkelt lånar när du behöver göra tjänsteresor. Det finns fördelar med båda varianterna. 

Fördelar med egen bil

• Du behöver inte boka en företagsbil i förväg när du ska iväg någonstans i jobbet
• Du slipper hantera risken att det inte finns någon företagsbil tillgänglig de datum du behöver en
• Du avgör själv i vilket skick bilen ska befinna sig i vid tjänsteresans slut (slipp skämmas över mängden take away-koppar och Snickers-papper som upptar en större golvyta än normen anser vara okej!)
• Månadskostnaden är rörlig och kan i många fall bli lägre än med förmånsbil när du slår ut utgifterna över tid
• Om det är lönsamt eller inte att köra förmånsbil beror mycket på hur mycket du kör i jobbet och privat, vilket du behöver hålla koll på
• Du får milersättning utbetald för resorna du gör

Fördelar med tjänstebil

Det finns både för- och nackdelar med att ha tjänstebil. Begreppet tjänstebil kan syfta på såväl företagsbil som förmånsbil. Hur det funkar och vad som gäller för förmånsbilar kan du läsa mer i detalj hos Skatteverket. 

• Kostnaden för att köra egen bil kan vara högre än det nya schablonbeloppet på 25 kronor per mil…
• … men samtidigt är bränslekostnaden ofta högre än schablonbeloppet på 12 eller 9,50 kronor som du kan få utbetalt med tjänstebil
• Du kan eventuellt köra en finare bil, eftersom företaget står för inköp av bilen 
• Du slipper oförutsedda kostnader, eftersom företaget i regel står för verkstadskostnader
• Du slipper stå för service- och besiktningskostnader

Går det att ersätta medarbetare utöver schablonbeloppet? 

Använder du egen bil i tjänsten och går back på grund av att beloppen för milersättning är lägre än bränslekostnaderna? Det finns vissa saker arbetsgivaren kan göra för att lindra problemet. 

Utöver det skattefria schablonbeloppet kan en extra ersättning betalas ut för att täcka kostnaden av att köra egen bil i jobbet. Ersättning betraktas som lön av Skatteverket och blir därför skattepliktigt. Det finns inget tak på hur hög ersättning får vara. 

Du kan också välja att betala ut ett engångsbelopp som kompensation. Då gäller samma sak –beloppet som överstiger 25 kronor blir skattepliktigt och arbetsgivaravgiftsgrundande.

Många företag väljer att betala ut extra ersättning utöver den skattefria delen, men inte alla. 

Om din arbetsgivare inte betalar ut mer än 25 kronor per mil i nuläget i milersättning, kan det vara värt att förhandla om. Du kan också be företaget att tillhandahålla en tjänstebil när du behöver göra resor i jobbet.

Hur deklarerar man milersättning?

Det är viktigt att deklarera milersättningen. Men hur räknar man då ut deklaration för milersättning? Du måste alltid dokumentera resorna du gör i jobbet för att ha ett ordentligt underlag för beloppen du uppger i deklarationen.

Obs! Vi besvarar de vanligaste frågorna kring milersättning och utgår från ordinära situationer. Vi strävar efter att hålla den här artikeln uppdaterad med den senaste informationen, men kan inte garantera att vi fått med alla undantag och förändringar i rättsläget som sker. Kontrollera alltid hos Skatteverket för att garantera att du deklarerar milersättning rätt. 

För privatpersoner

Ofta betalar arbetsgivaren ut milersättningen löpande, och då ska den inte ingå i din inkomstdeklaration. Om företaget du jobbar på inte betalar någon milersättning, kan du göra ett avdrag på 25 kronor per mil i din inkomstdeklaration. 

Du ska alltid kunna styrka resorna med giltiga underlag för att avdraget ska gälla.

Milersättning för dig med enskild firma

För dig med enskild firma fungerar det lite annorlunda. Du kan också få avdrag för milersättning hos Skatteverket med 25 kronor per mil för jobbresor med privat bil. Du kan redovisa för det i din inkomstdeklaration, eller ta ut ersättningen löpande under året. Om du tar ut ersättning för bränsle under året bokförs det som eget uttag.

Pleo hanterar milersättningen direkt i appen

Trött på externa rapporteringssystem, eller i värsta fall - manuella körjournaler? 

Pleo hanterar din milersättning direkt i appen. Du berättar för oss var tjänsteresan började och slutade, så räknar vi automatiskt ut avståndet åt dig. Du får också veta hur mycket skattefri milersättning du har rätt till, och kan använda Pocket för att få en direkt utbetalning av din arbetsgivare.

Vi löser administrationen kring dina jobbresor, så att du kan fokusera på jobbet. En bra uppdelning, tycker vi. Trevlig resa!

Ps. Redan Pleo-kund? Allt du behöver veta om hur funktionen för milersättning fungerar i vår app hittar du i vårt hjälpcenter.

Frågor och svar

När börjar 25 kr milen gälla?

Schablonbeloppet på 25 kronor per mil för resor med egen bil i tjänsten har gällt sedan den 1 januari 2023. Det har även fastställts att detta belopp är oförändrat för 2025. Det innebär att du kan få skattefri ersättning på 25 kr per mil redan nu. 

Hur mycket får man i milersättning 2025?

För 2025 gäller samma schablonbelopp för milersättning som under 2023 och 2024.

• Egen bil: 25 kr per mil.
• Tjänstebil (bensin, diesel, etanol): 12 kr per mil.
• Tjänstebil (elbil): 9,50 kr per mil.

Om din arbetsgivare betalar ut mer än dessa belopp, blir den överskjutande delen beskattad som vanlig lön.

Vad är en rimlig milersättning?

En rimlig milersättning är den skattefria schablonersättningen som fastställs av Skatteverket. Det är det belopp som en arbetsgivare kan betala ut till dig utan att du behöver skatta för det. För 2025 är detta 25 kr per mil för egen bil. 

Många arbetsgivare väljer att betala ut 25 kr per mil eftersom det är den enklaste och mest korrekta ersättningen att hantera, både för dig som anställd och för företaget.