IVA trimestral para empresas: modelos, pagos, cómo calcularlo y más
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¡Din din diiinnnnnnn, que toca IVA! 🔔
Suponemos que en la Agencia Tributaria se generan situaciones así unas cuatro veces al año: aquellas en las que toca recaudar el IVA trimestral a las empresas.
Porque el IVA es un impuesto indirecto que pagan los consumidores finales , pero que recaudan las empresas aplicándolo a los productos y servicios de su actividad profesional.
Es decir, las empresas venden productos y servicios con IVA, que pagan los consumidores finales —que pueden ser particulares, autónomos u otras empresas— y que terminan en las arcas del Estado.
Así lo dicta la Ley 37/1992 al menos 😅
A lo largo de las siguientes líneas vamos a sumergirnos de lleno en el mundo del IVA trimestral para empresas, particularmente en el que tiene que ver con su declaración.
Vamos, que nos vamos 🛫
Impuestos que pagan las empresas y pymes
Vamos a hacer un repasito rápido de los impuestos que paga una empresa.
Además del IVA —que además, es indirecto—, ¿qué otros impuestos hay?
El impuesto de sociedades
El impuesto de sociedades —IS para los amigos— es a pymes y sociedades lo que el IRPF a los autónomos.
Es decir, es el impuesto que deben pagar por ejercer su actividad .
Si tu sociedad vende un SaaS, tendrás que pagar un porcentaje a Hacienda de cada venta.
Si vende formación, lo mismo.
Si vende servicios de marketing, lo mismo.
Si vende productos físicos, ¡bingo! Más de lo mismo.
El impuesto de sociedades, que en su tipo general es del 25 % , se aplica sobre cualquier producto o servicio que facture tu sociedad.
Si un mes vendes 10.000 € de una suscripción y no tienes ningún gasto, 2.500 € se irán directos a la Agencia Tributaria.
¿Clarinete?
El IVA: ¿trimestral o mensual?
A diferencia del IS, el IVA es, como decíamos, un impuesto indirecto del que tu sociedad es el sujeto pasivo.
El dinero sale del bolsillo del cliente final, las empresas como la tuya lo recaudan y luego se lo dan al Estado.
Ahora bien, ¿qué es eso del IVA trimestral? ¿Y el IVA mensual? ¿Qué diferencia hay?
En la grandísima mayoría de casos, el IVA se presenta de forma trimestral. Cuatro veces al año, al final del trimestre contable —abril, julio, octubre y enero—.
Pero hay excepciones, sí, en las que el IVA es mensual. Es decir, que se declara una vez al mes.
Nosotros nos vamos a centrar en el IVA trimestral pero para que conste en acta, tu sociedad tendría que declarar el IVA mensual si tuviera un volumen anual de 6 millones de euros o, si así lo quisiera, estando inscrita en el REDEME , el Registro de Devolución de IVA Mensual.
No es el caso de este post, donde consideramos el IVA trimestral.
Otros impuestos para las pymes y sociedades
Entre los impuestos que paga una sociedad, el IS y el IVA son, de largo, los más importantes.
Pero hay más, y qué menos que mencionarlos para que los tengas en cuenta:
- Pago a cuenta del impuesto de sociedades
- Declaraciones relativas a retenciones practicadas
Además, hay algunas declaraciones informativas, como estas:
- Resúmenes anuales
- Operaciones con terceros de más de 3.000 €
- Entidades en régimen de atribución de rentas
Qué, ¿hay tema o no?
